Налог за продажу автомобиля менее 3 лет: подробный разбор вопроса, обзор документов

Практически каждый второй житель РФ владеет каким-либо транспортным средством, и многие меняют их раз в 1-2 года.

Следует учитывать, что налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности обязательно должен быть уплачен в УФНС, в противном случае за нарушение НК РФ владелец будет оштрафован.

Что касается движимого имущества, побывавшего в собственности более 3 лет, то его продажа не облагается налогом, и декларация не подается.

Подробный разбор насущного вопроса

Рассмотрим, когда не нужно платить налог:

  • если продажная стоимость автомобиля меньше цены, за которую он был куплен ранее;
  • если цена транспорта при реализации не превышает 250 000 руб. (сумму налогового вычета).

Налоговые ставки установлены ст. 224 НК РФ, согласно которой продавец обязуется выплатить налог, рассчитанный из разницы между ценами при приобретении и реализации. Если он продал имущество за меньшие деньги, чем купил, при этом оно находилось в его владении меньше трех лет, он освобождается от уплаты налога, однако декларацию 3-НДФЛ все же предоставить придется.

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

[attention type=red]Не всегда удается соблюдать правила заполнения декларации 3-НДФЛ, из-за чего УФНС отказывается ее принимать, поэтому при ее оформлении следует тщательно ознакомиться со всеми нюансами, либо доверить это дело компетентным специалистам, которые сразу же могут предоставить ее в Налоговую службу самостоятельно.[/attention]

Налоги на продажу автомобиля до 3 лет. В каких случаях уплачивается налог?

Следует помнить, что освобождение от уплаты налога не всегда означает, что гражданин, продавший автомобиль, не должен предоставлять декларацию в ФНС.

Даже если продажная цена меньше его первоначальной стоимости, это необходимо подтвердить вышеуказанным документом и договорами купли-продажи.

Существует несколько случаев, когда уплата подоходного налога обязательна:

налог на вычет авто

  1. Изначальная стоимость автомобиля превышает величину налогового вычета (250 000 руб.), при этом он был продан впоследствии за наибольшую цену. Выплачивается 13% от разницы между двумя суммами.
  2. Цена машины не превышает 250 000 руб., однако в текущем календарном году налоговый вычет за автомобиль уже был получен.
  3. Автомобиль реализован по цене более 250 000 руб., но отсутствуют квитанции, подтверждающие его изначальную стоимость.

Таким образом, главным условием обязательства по уплате налога при продаже автомобиля является получение продавцом дохода. Законодательно это сделано для того, чтобы от деятельности перекупщиков государство получало прибыль, т.к. такие люди зачастую зарабатывают этим на жизнь.

Некоторые считают, что, если не регистрировать автомобиль в ГИБДД и систематически переписывать договор купли-продажи, подделывая подпись продавца, можно заниматься перепродажей транспорта без уплаты налога.

[attention type=yellow]Зачастую такая схема срабатывает, но нужно учитывать, что при обнаружении поддельных документов текущий владелец машины, не зарегистрировавший ее в установленном порядке и занимающийся перепродажей, может быть привлечен к уголовной ответственности за фальсификацию.[/attention]

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет: как он рассчитывается?

деньги автомобиль и налогЕсли имущество было приобретено в порядке наследования или посредством покупки, но впоследствии владелец решил его продать, при этом в собственности оно находилось менее 3-х лет, ему придется заняться расчетом суммы налога самостоятельно.

Принцип расчета налога зависит от конкретных ситуаций, которые стоит рассмотреть на примерах:

Пример 1. Афанасьев М.А. совершил покупку автомобиля в 2016 году за 600 000 руб. В начале 2017 года он попал в ДТП и выставил на продажу транспорт за 240 000 руб. Оба договора у него есть (старый и новый). Машина продана за цену, которая меньше суммы, заплаченной при покупке, значит, дохода у него нет и налог он не уплачивает.

Пример 2. Арефьев И.Д. в 2015 году купил машину за 1 000 000 руб., через 11 месяцев продал ее за 900 000 руб. Доход он не получил, однако ему придется предоставлять декларацию.

Пример 3. Тарасова Н.И. на вторичном рынке в 2016 году приобрела Мазду за 400 000 руб., через полгода продала ее за 470 000 руб. Налог она рассчитывает по такой формуле: (470 000 – 400 000) х 13% = 9 100 руб.

Пример 4. Миронов Д.Ю. в 2015 году купил Ниссан за 600 000 руб., спустя 1,5 года продал его за 550 000 руб. У него нет документов для подтверждения суммы покупки, поэтому ему пришлось уплачивать налог из расчета: (500 000 – 250 000) х 13%, где 250 000 – налоговая база. Итоговая сумма налога здесь равна 39 000 руб.

Пример 5. Юрьев П.М. купил в 2015 году сразу 2 автомобиля: БМВ за 1 500 000 руб. и Тойоту за 200 000 руб. В 2016 году он продал их сразу в один месяц: БМВ – за 1 400 000 руб., а Тойтоу – за 300 000 руб. Первый автомобиль он продал дешевле, чем купил, значит, налог не платит, а за второй он может использовать полагающийся вычет по имуществу и заплатить 6500 руб. (300 000 – 250 000) х13%.

[attention type=green]При выборе автомобиля, особенно на вторичном рынке, следует учитывать, что рано или поздно он может быть продан, поэтому необходимо сохранять все чеки и договоры. Если же транспортное средство приобреталось в салоне, а документы утеряны, можно обратиться к администрации для их восстановления, т.к. все договоры в автосалонах хранятся несколько лет.[/attention]

Расходы, которые учитываются для снижения налога

На данный момент существует два способа расчета налогооблагаемой суммы: использование налогового вычета и уменьшение доходов на расходы, умноженные на 13%. Если стоимость автомобиля при продаже превышает налоговую базу в 250 000 руб., второй вариант является наиболее выигрышным для продавца.

Самый распространенный способ, которым часто пользуются автовладельцы, продающие железных коней – это договоренность с покупателем об указании меньшей суммы в договоре купли-продажи. Здесь есть один существенный минус, из-за которого не все идут навстречу продавцу: при обнаружении технических недостатков вернуть можно будет только ту сумму, которая указана в договоре, даже в судебном порядке. Кроме того, такая схема является для обеих сторон незаконной.

Какие расходы учитываются для снижения базы, облагаемой налогом:

  • оплата госпошлины или за оценку автомобиля, если тот поступает в собственность путем наследования;
  • таможенные платежи, если транспорт приобретался за границей;
  • госпошлина при постановке автомобиля на учет в ГИБДД.

Некоторые считают, что можно снизить налогооблагаемую базу за счет включения в нее расходов по уплате кредитных процентов, приобретение ОСАГО или КАСКО, возвращения долгов наследодателя, но это не так. Такие платежи не берутся в расчет, поэтому включать их в траты на покупку транспорта нельзя.

Спорным моментом являются затраты на ремонт или переоборудование автомобиля: некоторые налоговики считают, что они никак не относятся к расходам, а другие – что доработка машины в соответствии со всеми ГОСТами приводит к улучшению ее качеств и управляемости, вследствие чего повышается продажная цена, поэтому такие нюансы нужно брать в расчет при исчислении НДФЛ. В любом случае следует уточнить в ФНС, какие суммы затрат должны быть включены в декларацию.

[attention type=red]Если продавец предлагает указать в договоре купли-продажи сумму, которая меньше фактически внесенных за автомобиль денег, не следует на это соглашаться, в противном случае при судебных разбирательствах доказать, что было уплачено больше денег, будет невозможно.[/attention]

Документы, необходимые для подачи в ФНС

налоговая декларацияОбязанность по предоставлению документов при продаже автомобиля в Налоговую службу полностью возлагается на его бывшего собственника (продавца).

Что необходимо принести в территориальное отделение УФНС до 30 апреля года, следующего за датой реализации транспортного средства:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Договоры купли-продажи (один – составленный еще при покупке, второй – при продаже).
  3. Чеки и квитанции, подтверждающие затраты на приобретение машины для уменьшения налогооблагаемой суммы.

Для заполнения декларации понадобятся дополнительные данные: номер ИНН, ОКАТО, серию и номер паспорта. В качестве признака плательщика необходимо указать физическое лицо. Если автомобиль продает организация (ООО), указывается юридическое лицо.

Если планируется получение налогового вычета вместо уменьшения суммы налога по формуле «доходы минус расходы», то понадобится предоставить более широкий список документов:

  1. Заявление на получение имущественного вычета.
  2. Копию ПТС уже проданной машины.
  3. Копия и оригинал договора купли-продажи, составленного при покупке автомобиля.
  4. Расписки, кассовые чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие стоимость транспорта при приобретении.
  5. Договор купли-продажи, заключенный с покупателем. Он нужен для подтверждения факта реализации техники именно в налоговый период для оформления вычета.

Бывают случаи, когда предоставить в УФНС документы, подтверждающие сумму сделки, не представляется возможным по причине их утери, и тогда можно поступить одним из следующих способов:

  1. Запросить справки в ГИБДД.
  2. Подать декларацию без подтверждающих документов. Если по результатам проверки сотрудники УФНС все же их запросят, придется их приносить.
  3. При подаче документов в УФНС приложить к декларации 3-НДФЛ письмо-приложение с просьбой проверить сумму сделки по базе ГИБДД и указать причину – утеря договора купли-продажи и кассовых чеков о перечислении денег в счет продавца.

[attention type=green]Если нет возможности предоставить все документы лично, можно составить доверенность на другого человека и заверить ее у нотариуса, и тогда иное уполномоченное лицо будет иметь полное право представлять интересы продавца автомобиля в УФНС.[/attention]

Какие предусмотрены последствия за неуплату налога?

Если гражданин реализовал транспортное средство до истечения трехлетнего срока нахождения в собственности и за стоимость, превышающую 250 000 руб., но не заплатил налог на прибыль и не предоставил декларацию, на него могут быть наложены штрафные санкции по НК РФ:

  1. За не предоставление декларации 3 НДФЛ – 1000 руб. +5% от суммы налога, рассчитанной за каждый месяц, при этом пеня не может превышать 30%.
  2. За неуплату налога – пеня за каждый день просрочки по платежам, начиная с 16 июля года, в котором должна была быть отнесена декларация в УФНС.

В такой ситуации при просрочке по уплате налога инспектор УФНС не будет брать в расчет ни налоговый вычет, ни понесенные на приобретение транспорта расходы, что существенно увеличит общую сумму к уплате в счет государства.

Лучше всего сразу же после продажи машины отправиться в УФНС и заплатить налоги. Если постоянно это откладывать, опираясь на достаточное количество времени (до 30 апреля года, следующего за датой реализации), можно попросту забыть об обязанности по уплате налога или подтверждении отсутствия дохода с продажи.

Минимальный срок ОСАГО — особенности законодательства

Застраховать автогражданскую ответственность перед тем, как садиться за руль и выезжать на дорогу, обязан всякий водитель, имеющий автотранспорт и причастный к дорожному движению.

Полис ОСАГО входит в дорожный пакет документов, обязательных к предъявлению по первому требованию дорожной полиции (ПДД п.2.1.1).

Минимальный срок полиса ОСАГО, допустимый в рамках стандартной Автогражданки, устанавливается самим автолюбителем при подписании страхового договора. При этом продолжительность действия договора со страховой компанией зависит от ряда факторов и цели выезда водителя на трассу.

Законодательство

ФЗ № 40 2002/25/04 редакция 2017/28/03

Указание ЦБ № 3384-У 2014/19/04

Положение ЦБ № 431-П 2014/19/04 редакция 2017/06/04

Страховая компания принимает на себя обязательства по возмещению убытков пострадавшей стороне, если клиент компании стал виновником ДТП с последствиями.

Компенсация ущерба по полису ОСАГО возможна только в случае наличия актуального полиса в момент происшествия.

Иными словами, просрочка полиса ОСАГО по общему действию или использование автомобиля в не покрытый полисом промежуток времени (добровольное наложение ограничений держателем страховки) станут причинами отказа страховщику покрыть причинённые убытки.

Во втором случае шансы на получение возмещения существуют (ФЗ № 40 ст.12 п.25 и ст.14 п.1е), но отстаивать свою правоту наверняка придётся в зале суда.

Процедуру обязательного страхования проходят автовладельцы всех ТС, перемещающихся по дорогам РФ (ФЗ № 40 ст.3, 4). В зависимости от национальной принадлежности автотранспорта и цели его появления на дороге разнится продолжительность страхового договора, который оформляется в СК:

  1. Транспортное средство, зарегистрированное на территории страны — годичный полис (ФЗ № 40 ст.10), в рамках которого допускается выбор периода фактического использования. Продление полиса ОСАГО возможно по истечении полного срока полиса (1 год), а не по факту исчерпания пользовательского периода. В том случае, если клиент пожелает расширить рамки фактического пользования автомобилем в течение страхового года, он должен обратиться в СК с соответствующим заявлением. Следует помнить, что увеличение периода никак не отражается на общей продолжительности полиса ОСАГО.
  2. Транспортное средство не зарегистрировано, или направляется на техосмотр, или следует транзитом к предполагаемому «месту приписки» — 20 дней. При этом подразумевается, что регистрация будет осуществляться на территории РФ. Надо отметить, что новому владельцу дано 10 дней после приобретения авто на его переоформление в МРЭО (ТЗ № 40 ст.4 п.2). Это позволяет ему полторы недели выезжать на дорогу без полиса ОСАГО, если он готов подтвердить свой статус нового владельца соответствующим документом (ДКП и пр.) и принять на себя все дорожные риски. 20-дневный полис является «подстраховкой» на это время. К моменту постановки автомобиля на учёт в ГИБДД у автовладельца должен быть на руках полномерный годичный полис ОСАГО (Приказ МВД № 605 2013/07/08 редакция 2017/20/03 п.17.5).
  3. Транспортное средство имеет регистрацию в другой стране и временно используется на российских дорогах — минимальный период страхования 5 дней, далее по обстоятельствам и/или желанию владельца.

[attention type=yellow]Без полиса ОСАГО участие в дорожном движении противозаконно. Срок договора со страховой компанией зависит от места регистрации авто и целей автовладельца. Допускается корректировка фактических сроков использования в рамках полномерного полиса.[/attention]

Срок действия полиса ОСАГО

полис автогражданской ответственностиУстановленная законом длительность полиса ОСАГО в общем случае составляет 1 год (ФЗ № 40 ст.10 п.1).

Фактическая длительность ОСАГО в рамках стандартного полиса именуется периодом использования и устанавливается автовладельцем.

При оформлении полномерной страховки (для россиян) с введением ограничения по периоду использования в расчёте стоимости полиса участвует коэффициент Кс.

При оформлении усечённой страховки для иностранцев и транзитников используется коэффициент Кп. Эти коэффициенты одновременно не фигурируют ни в одной расчётной формуле (Указание ЦБ № 3384-У Приложения 2 и 4).

Стоимость полиса ОСАГО со сроком меньше года ниже полномерной страховки. Стоимость 10-месячного полиса в обоих случаях равна стоимости годовой Автогражданки.

Минимальный срок страхования для иностранцев составляет 5 дней, Кп = 0,2. Минимальный срок страхования для транзитников и новоиспечённых владельцев не регламентирован, максимум не должен превышать 20 дней, что объясняется неполнотой пакета документов (ФЗ № 40 ст.10 п.3, ст.15 п.3). В этом случае при расчёте используют Кп = 0,2, а не 0,3 по таблице (Указание ЦБ № 3384-У Приложение 2 п.8/примечание).

Срок страхования для россиян с зарегистрированным в ГИБДД автотранспортом одинаков для всех и составляет один год (Положение ЦБ № 431-П 2014/19/09 Приложение 1 п.1.1). Полисов ОСАГО с иным сроком действия не существует.

[attention type=green]Изменение фактических сроков годичного полиса за счёт конкретизации реального периода вождения позволяет уменьшить стоимость ОСАГО, но никак не повлияет на общую длительность страхового периода, определённого договором со страховой компанией.[/attention]

Продление полиса

Усечённый полис, который вправе получить иностранцы, транзитники и новые владельцы ТС (на время техосмотра и улаживания формальностей), не может быть пролонгирован.

Иностранцам можно оформить новый «короткий ОСАГО» от 5 дней или полновесный полис при необходимости.

Транзитнику и новому хозяину автомобиля второй шанс на 20-дневный полис ОСАГО предоставлен не будет, придётся оформлять нормальную страховку сроком на 1 год и вводить ограничение по периоду, если есть надобность.

Россиянин со стандартным годовым полисом ОСАГО продлевает его по истечении общего срока (Положение ЦБ № 431 п.1.12). Суть продления в том, что заключается новый договор на новый страховой год с тем же страховщиком.

Стандартный срок действия полиса ОСАГО составляет 1 год для всех. Срок Автогражданки для иностранцев составляет от 5 дней до года. Транзитники и новые автовладельцы вправе купить полис ОСАГО на 20 дней, но фактически он будет действовать до момента регистрации авто в ГИБДД.

Минимальный период использования

период действия осагоЕсли водитель фактически использует своё транспортное средство не так часто, он вправе ввести ограничение при оформлении договора.

Минимальный срок при этом составляет 3 месяца (ФЗ № 40 ст.16 п.1 абзац 2). При расчёте стоимости полиса ОСАГО будет применён корректирующий коэффициент Кс, понижающий цену не пропорционально периоду использования.

Так, трехмесячная Автогражданка (на базе годовой) будет рассчитана с Кс = 0,5 (Указание ЦБ № 3384-У Приложение 2 п.7). Ограничение периода до 10 месяцев в год не имеет смысла, так как придётся заплатить полную сумму: Кс = 1, что соответствует стоимости ОСАГО на 12 месяцев.

Для ЮЛ минимальный период использования в рамках годового полиса ОСАГО принимается равным 6 месяцам (ФЗ № 40 ст.16 п.1 абзац 3).

Если водитель решит изменить период в сторону его расширения, он должен поставить в известность страховщика и доплатить некоторую сумму в соответствии с таблицей Центробанка.

Пример. Д. пользовался полисом ОСАГО с 3-месячным периодом действия (Кс = 0,5), потом решил расширить диапазон использования до 7 месяцев (Кс = 0,8). Он должен доплатить страховой компании 30 % изначальной полной стоимости страховки. Полная стоимость составляла 6000. За 3-месячный полис Д. заплатил 3000. Доплата за расширение полиса ОСАГО до 7 месяцев составит 6000 х 30 % = 1800 рублей.

Езда по ОСАГО в период, не обозначенный в ограниченном полисе, карается штрафом 500 рублей (КоАП ст.12.37 п.1).

автостраховкаДТП с виновностью клиента за рамками разрешённого периода приведёт к судебным тяжбам, так как СК в 90 % случаев отказываются в таком случае компенсировать ущерб.

Опираясь на ФЗ № 40 ст. 12 п.25 и ст.14 п.1е, ущерб должен быть возмещён, после чего СК вправе предъявить регрессное требование к виновнику (клиенту). На практике без судебного разбирательства получить возмещение крайне проблематично.

Если водитель, использовавший авто за пределами ограничительного периода, стал жертвой ДТП, то он должен получить возмещение убытков от СК виновника аварии: в подобной ситуации его собственная страховка не играет никакой роли.

Итак, закон устанавливает стандартный срок действия полиса ОСАГО 1 год. В рамках этого срока может быть введено ограничение по фактическому использованию: не менее 3 месяцев для частников и 6 месяцев для организаций — собственников ТС.

Минимальный срок страхования ОСАГО для автомашин с иностранной регистрацией — 5 дней. Полис ОСАГО для транзитников и новоиспечённых владельцев покрывает до 20 дней, после чего автовладелец обязан купить полноценный полис, а ТС должно пройти регистрацию в ГИБДД.

Справка о ДТП — особенности заполнения и получения

В перечень обязательных документов, представляемых в СК для получения возмещения (Положение ЦБ № 431-П 2014/19/09 ст.3.10), входит справка о ДТП, форма которой введена Приказом МВД № 154 2011/01/04. Документ заполняется дорожным полисменом и выдаётся на руки всем причастным к аварии.

Отсутствие данной справки или её некорректное заполнение автоинспектором является основанием для отказа в страховой выплате.

Без унифицированной справки об аварии страховая компенсация возможна лишь при фиксировании обстоятельств инцидента по европротоколу. В иных случаях документ выдаётся на месте инцидента, и любой отказ в предоставлении справки безоснователен и неправомерен.

Для чего нужна справка о ДТП для страховой компании?

Справка о ДТП — форма 154 является чуть ли не основным документом, на основании которого у страховщика формируется картина происшествия, а затем производится расчёт суммы возмещения. Поэтому любая оплошность или неточность, допущенная инспектором при заполнении типового бланка, может быть чревата последствиями.

Справка о ДТП оформляется и выдаётся на месте дорожного инцидента уполномоченным сотрудником ГИБДД, прибывшим по вызову (Письмо № 45/1468 ГУ ГИБДД 2012/14/03 с методическими указаниями).

В исключительных случаях, обусловленных объективной невозможностью выдачи документа на месте, он оформляется в подразделении ГИБДД и выдаётся по требованию не позднее 24 часов, прошедших с момента событий. Отказ в выдаче справки рассматривается как нарушение Приказа МВД № 185 2009/02/03 редакция 2014/22/12 (об административном регламенте) ч. III п. 215.

Справка 154 востребована в нескольких случаях:

  • затребование компенсации ОСАГО при ДТП с повреждением имущества или нанесением физического ущерба личности;
  • официальный документ для разбирательства в зале суда (отказ в выплате, разборки с коммунальщиками и другое);
  • оправдательный документ для представления в бухгалтерию или ОК предприятия, если в аварию оказалось втянутым служебное авто.

[attention type=green]Справка о ДТП выдаётся каждому участнику аварии. Отсутствие у инспектора бланков не является основанием для отказа — в этом случае обращение в подразделение ГИБДД в суточный срок за справкой правомерно, равно как и жалоба руководству на присутствующего на месте ДТП гаишника, не имеющего при себе рабочей документации.[/attention]

Как получить?

дорожно-транспортное происшествиеСправка о ДТП, будучи обязательным документом при оформлении происшествия представителями дорожной полиции (Административный регламент МВД № 185 п. 215), должна выдаваться инспектором каждому участнику дорожного инцидента (имущественные или личностные повреждения) без индивидуального запроса.

Копии всех экземпляров остаются у сотрудника ГИБДД Вдля прикрепления к делу (постановлению, приказу, определению об отказе в возбуждении дела КоАП ст.24.5).

На практике часто дело обстоит иначе: уполномоченный сотрудник, прибывший по вызову, «уходит» от оформления столь важного документа под любым предлогом: занятость, отсутствие бланков, необходимость ксерокопирования справки. Ни одно из подобных объяснений автоинспектора не стоит принимать во внимание, так как:

  • без формы 154 страховая компания не будет рассматривать дело, то есть о компенсации можно забыть (исключение — оформление ДТП по европротоколу);
  • выдача формы 154 — обязанность инспектора, закреплённая должностной инструкцией (Приказ МВД № 185 пп. 214, 215);
  • форма 154 содержит подробное описание ситуации на дороге с детализацией последствий, что необходимо при обращении в суд и оспаривании действий страховщика;
  • необходимость ксерокопирования документа надумана, так как у инспектора остаётся на руках второй экземпляр;
  • отсутствие бланков также надумано (должностная инструкция ДПС).

Ситуационная невозможность выдачи справки на месте происшествия (срочный выезд на параллельное происшествие, большой объём работ по устранению последствий аварии, ухудшение обстановки на дороге и пр.) не является уклонением от должностных обязанностей и не рассматривается как отказ в выдаче обязательного документа.

Справка может быть получена на ближайшем посту ДПС или в местном подразделении автоинспекции в течение суток (Административный регламент МВД № 185 п. 216).

[attention type=yellow]Справку 154 о ДТП обязано выдать то подразделение ГИБДД, из которого прибыл наряд на место аварии.[/attention]

Порядок представления

Положение ЦБ № 431-П п.3.10

После аварии с последствиями, предусматривающими страховое возмещение, в СК представляют:

оформление дтп

  • паспорт (подтверждение личности);
  • справку 154 по утверждённой форме;
  • извещение о ДТП (к пакету страховых документов прилагается бланк);
  • протокол, или постановление об АП, или определение об отказе в возбуждении дела — копия и оригинал для идентификации подлинности;
  • подтверждение причинённого вреда здоровью (жизни) — бумаги по списку пп.4.1, 4.2, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7 Положения ЦБ;
  • подтверждение имущественного вреда — бумаги по списку п.4.13 Положения ЦБ.

Кроме того, возмещение ущерба здоровью (жизни) личности не может быть осуществлено без справки о ДТП, выданной представителями автоинспекции (ФЗ № 40 ст.12 п.2 абзац 2). Отказ в выдаче справки под предлогом нахождения пострадавшего в больнице абсурден, так как названная справка лишь фиксирует обстоятельства аварии и никак не связана с состоянием человека. Отсутствие же справки задерживает финансовую выплату пострадавшему, в которой он, очевидно, очень нуждается.

Возможные способы получения справки 154:

  • на месте аварии — заполняется и выдаётся присутствующим полисменом;
  • на посту дорожно-патрульной службы или в отделении ГИБДД, откуда прибыл наряд;
  • при отказе — ходатайство на имя начальника о предоставлении справки и/или с требованием немедленного мотивированного определения об отказе со ссылкой на КоАП ст. 24.4 п. 2 и 29.12;
  • при отсутствии динамики в решении вопроса — обращение в прокуратуру (результат гарантирован, так как налицо нарушение закона).

Таким образом, без справки 154 пакет обязательных документов будет неполным, что станет препятствием для получения страховки и законным основанием отказа СК в предоставлении компенсации потерпевшей стороне (ФЗ № 40 ст.12).

Сроки выдачи

Приказ МВД № 185 (Административный регламент ДПС) пп.214-216

справка о ДТП по форме 154Временной лимит на выдачу справки установлен законом:

  • немедленно — оформление на месте ДТП;
  • 24 часа после аварии — в отделении ГИБДД, в ведении которого находится разбор данного происшествия.

Нестандартная ситуация, что случается крайне редко, может потребовать дополнительного времени для оформления, но никак не может выйти за рамки сроков предоставления документов в страховую компанию для получения компенсации (5 дней по ФЗ № 40 ст. 12).

Действие справки не лимитировано во времени. В ряде случаев СК может запросить дополнительную копию, что не противоречит закону. Подразделения Госавтоинспекции обязаны предоставлять копии справок о ДТП по требованию заинтересованной стороны в случае утери или порчи оригинала (Приказ МВД № 987 2006/04/12 п.53). Количество обращений при этом не ограничивается.

Образец заполнения

Справка 154 о ДТП — образец

действия при ДТППисьмо МВД № 13/12-73 2012/07/03 (Методические рекомендации по оформлению)

Справка 154 о ДТП заполняется автоинспектором, но выгодоприобретателю следует убедиться в правильности заполнения бланка.

В случае неточностей, допущенных уполномоченным лицом, страховая компания может занизить размер выплаты или вовсе отказать в компенсации.

Типовой бланк настоящей справки (Приказ МВД № 154) имеет угловой штамп отделения автоинспекции, сотрудник которой прибыл на место происшествия. Наличие круглой печати не обязательно. Документ содержит следующую информацию:

  • время и место событий, географические координаты по ГЛОНАСС (оснащение машин ДПС);
  • обстоятельства дорожного инцидента;
  • сведения об автомобилях, вовлечённых в инцидент (марка, модель, номер, хозяин) — те же сведения должны содержаться в протоколе/постановлении/определении;
  • результаты медицинского освидетельствования водителей, причастных к аварии;
  • классификация административного нарушения по КоАП и наложение санкций — те же сведения содержатся в протоколе и постановлении;
  • детализация видимых повреждений транспортного средства (отражаются в протоколе);
  • дата заполнения и подпись сотрудника, выдавшего документ, с расшифровкой, плюс звание и занимаемая должность.

Приложение к справке 154 содержит информацию о потерпевших (если есть):

  • ФИО (если нет возможности установить личность, делается отметка);
  • статус потерпевшего (пассажир, водитель, пешеход);
  • присутствие неотложки;
  • нанесённые телесные повреждения или констатация гибели;
  • подпись инспектора и полная расшифровка.

Итак, справка о ДТП заполняется инспектором и выдаётся на месте событий или в течение 24 часов в отделении автоинспекции. Типовой бланк справки содержит все сведения об аварии и пострадавших людях и транспортных средствах. Требование круглой печати, выдвигаемое страховыми компаниями, безосновательно. Такая печать ставится в обязательном порядке на втором экземпляре (копии).

https://www.youtube.com/watch?v=68e6V2unLUk

Тарифы ОСАГО — способы расчета и коэффициенты по регионам

Стоимость обязательной автостраховки находится в прямой зависимости не только от персонального водительского Кбм, но и от целого ряда других показателей.

При этом за основу при расчёте принимается официально объявленная базовая тарифная ставка, к которой прикладываются корректирующие индивидуальные и базовые коэффициенты.

Страховые тарифы осаго и коэффициенты фиксируются Центробанком на определённый период, произвольная динамика тарифов по инициативе СК исключена.

Кем осуществляется регулирование?

Центральный Банк занимается регулированием страховой деятельности, им же устанавливаются все тарифы и коэффициенты, включая схемы расчёта и применения базовых показателей.

Введённый ЦБ базовый тариф, к которому прикладываются коэффициенты, установлен в виде коридора с дельтой 20%, что предоставляет СК относительную свободу выбора базовой ставки.

Расчётная формула стоимости Осаго включает 7 тарифных коэффициентов, являющихся отражением степени риска СК при заключении договора:

  1. Кт – региональный риск, или риск территориальной убыточности, которой связан с интенсивностью дорожного движения и насыщенностью трасс в различных регионах страны. Территориальная убыточность связана не только с градусом аварийности в регионе, но и с климатическими условиями, а также внутренней культурой и законопослушностью водительского контингента.
  2. Квс – возрастной риск, взаимосвязанный с биологическим показателем «взрослости» водителя. Этот коэффициент устанавливает 4 градации риска, обусловленного возрастом и накопленным опытом человека, управляющего конкретным транспортным средством.
  3. Кбм – один из основных корректирующих коэффициентов. Автолюбитель, засветившийся в дорожных происшествиях в предыдущем страховом году, рассматривается как «нерентабельный» клиент, грозящий компании убытками. Кбм – персональный показатель, рассчитываемый по схеме, предложенной Центробанком, для каждого водителя. В таблице представлено 15 водительских классов с соответствующими им Кбм. Показатель бонус-малус имеет разброс от 0.5 до 2.45 и, следовательно, способен уменьшить стоимость полиса вполовину или увеличить почти в 2.5 раза. Кбм динамичен, пересматривается ежегодно в ту или иную сторону, что связано с уровнем аварийности клиента и его законопослушностью на дороге.
  4. Км – технический риск, привязанный к мощности транспортного средства. 6 уровней риска.
  5. Ко – риск наличия/отсутствия ограничений по допуску, или риск массовости. Коэффициент, скорее, психологический, имеющий логическое обоснование: если за руль автомобиля может сесть любой лицензированный водитель, то о безопасности речь не идёт. Снятие лимитов допуска порождает страх неопределённости, а потому увеличивает стоимость Осаго в 1.8 раза.
  6. Организационные коэффициенты Кс (периодичность использования тс, коррекция упущенной выгоды) и Кн (страховая «чистоплотность» автовладельца, или показатель страховой порядочности клиента).

На ЦБ возлагается функция контроля за правильностью применения объявленных тарифов и коэффициентов при заключении договоров Осаго.

[attention type=green]Тарифы и коэффициенты Осаго устанавливаются и изменяются Центробанком, обязательны для всех и не подлежат вольному трактованию.[/attention]

Когда менялись в последний раз?

Вестник Банка России №27 2015/30/03

стоимость осагоТарифы ЦБ по Осаго устанавливаются, как минимум, на годичный срок (ФЗ № 40 ст.8 п.3) и публикуются на официальном сайте ЦБ www.cbr.ru (раздел «Пресс-служба») и в открытом доступе (ФЗ №40 ст.8 п.5).

Тем не менее в середине 2014 ФЗ №223 (редакция 2017/01/07) установил допустимость смены тарифных ставок с временной дельтой 6 месяцев (ст.5 п.17), что было обусловлено законодательным повышением размеров страховых выплат потерпевшей стороне на 150-215% (ст.1 п.6) с 1 апреля 2015. Стоит обратить внимание, что указанные 6 месяцев – минимальный гарантированный срок актуальности тарифов Осаго, который был введён ФЗ№223 как временная мера того периода. Это позволило Центробанку внести изменения в основной документ по ставкам Осаго через 6 месяцев вместо 12, как того требует ФЗ №40.

Кроме того, по данным на март 2015 коэффициент убыточности ряда регионов превысил 100% (Адыгея, Челябинск, Амурская и Мурманская области, Камчатка, Мордовия, Чувашия), что привело к уходу с рынка ряда страховщиков и угрозе срыва программы Осаго.

Таким образом, страховые тарифы, введённые Центробанком в сентябре 2014 (Указание ЦБ №3384-У) были отредактированы (Указание ЦБ №3604-У 2015/20/03) в сторону повышения.

Предпосылками внеочередной смены тарифов стали:

полис ответственности владельцев транспортных средств

  • резкое повышение убыточности ряда регионов;
  • существенное изменение страховых выплат по дтп;
  • изменение курса доллара, спровоцировавшее рост цен на материалы, запчасти и ремонтные работы.

Тематическим Указанием Центробанка №3604-У были изменены размеры стартовой расчётной ставки, рамки базового тарифного коридора с 5.5% до 20%, а также оптимизированы территориальные коэффициенты, что позволило сохранить баланс на страховом рынке, сократить добровольный уход СК из сферы Автогражданки и сохранить доступность полисов Осаго в изолированных и проблемных регионах. Остальные коэффициенты, корректирующие базовую ставку и используемые при оформлении и расчёте Осаго, остались без изменений.

[attention type=green]Базовые тарифы и коэффициенты, вступившие в действие с апреля 2015 (Указание ЦБ №3604-У), применимы в 2017 году.[/attention]

Базовый тариф по ОСАГО в 2017 году

Указание ЦБ №3604-У

Страховой базовый тариф есть экономически обоснованная фиксированная величина с коридорным разбегом 20%, устанавливаемая ЦБ на определённый период времени. Страховые компании вправе выбрать тариф для расчёта в означенных рамках, о чём уведомить ЦБ в 3-дневный срок и опубликовать сведения на своём сайте (Указание ЦБ№3384-У Приложение 4 п.1). Исходная тарифная ставка (базовая) формируется исходя из особенностей тс:

  • категории по птс/стс;
  • типа авто по технической документации;
  • назначения и использования;
  • грузоподъёмности и вместимости;
  • наличия прицепа;
  • принадлежности (ФЛ или ЮЛ).

В величину расчётного тарифа вшита потенциальная вероятность инициации дтп и возможный объём ущерба.

Для физических лиц

Базовый тариф для частных автовладельцев был увеличен на 40.7% в сравнении с 2014 годом. Рамки коридора расширены до 20% (было 5.5%).

В настоящее время минимальная планка расчётного тарифа для частных автолюбителей составляет 3432р, потолок установлен в размере 4118р.

Базовый тариф для мопедов и мотоциклов снижен на 42% против 2014 года, при этом коридор страхования увеличен до 82% (был 5.5%).

В настоящее время нижняя граница Тб для мотоциклов составляет 867р, а верхняя – 1579р.

Для юридических лиц

расчет средствИсходный тариф Осаго для легкового транспорта, принадлежащего коллективам и организациям, снизился на 12% по сравнению с сентябрём 2014.

Коридорный разбег составляет 20% против 5.5% в предшествующем периоде.

Сейчас границы Тб для юрлиц установлены на уровне 2573 и 3087 рублей соответственно.

Если юрлицом является таксопарк, то ситуация иная. Здесь увеличение тарифа составило 40.6% с расширением коридора до 20%. Таким образом, Осаго для таксомоторов рассчитывается по тарифу 5138р минимум и 6166р максимум.

[attention type=green]На минимальных базовых тарифах работают Альфа, Ингосстрах и МАКС, чуть выше минимума – РЕСО. Все остальные СК производят расчёт по потолочной ставке.[/attention]

Коэффициенты по регионам РФ

Региональный коэффициент теоретически привязывается к месту преимущественного использования автомобиля, а на практике является регионом задокументированного проживания автовладельца (для частных лиц) или места размещения юрлица, указанного в учредительной документации организации (ФЗ №40 ст.9 п.2а; Указание ЦБ №3384-У Приложение 2 п.1).

деньги за страховкуКт имеет разброс от 0.5 до 2.1, то есть способен в 2 раза увеличить или снизить стоимость Автогражданки.

Очевидно, регистрация автовладельца или фирмы в безубыточном регионе куда выгоднее, чем, к примеру, приписка к большим городам с насыщенным трафиком.

Оптимизации Кт Центробанк уделил наибольшее внимание при последнем корректировании страховых коэффициентов в 2015, так как многие российские регионы оказались настолько убыточными для СК, что несколько десятков страховщиков покинули рынок Осаго добровольно или принудительно.

Не всегда место регистрации и место использования ТС совпадают, что может сыграть на руку водителю, заключающему договор Осаго, либо оказаться несколько разорительным для автолюбителя.

По вердикту ЦБ 2015 территориальная корректировка по Осаго сложилась следующим образом:

  1. Самыми потенциально убыточными городами с высокими страховыми рисками были признаны Челябинск и Мурманск (Кт = 2.1), не отстают от них Пермь, Москва, Сургут и Тюмень (Кт = 2). Убыточная репутация названных регионов обусловлена не только плотностью трафика, но и целым рядом других факторов, что в совокупности регулярно приводит к большому количеству дтп с финансовыми последствиями.
  2. Наименее убыточными признаны малые города, посёлки и населённые пункты, отнесённые к категории «прочие» по территории. Назрань, Симферополь, Севастополь, Кызыл, Краснокаменск, Биробиджан, Байконур, вся Чечня и Чукотка получили Кт = 0.6.
  3. Нальчик, Карачаево-Черкесия, ряд малых городов Коми и Татарии, Владикавказ, городки Приморья и Ставрополья, Бугульма, Когалым, Уренгой и некоторые другие объявлены Центробанком нейтральными с Кт = 1.

[attention type=yellow]Территориальный коэффициент считается для СК своеобразной страховкой от убыточности и никак не связан ни с характеристиками клиента, ни с техническими свойствами авто.[/attention]

Самостоятельный расчет

оплата осагоКак рассчитать тариф ОСАГО? Автогражданка для частника рассчитывается по формуле:

Тб * Кт * Кбм * Квс * Км * Ко * Кс * Кн

Автогражданка для автомобиля, стоящего на балансе юрлица, рассчитывается по формуле:

Тб * Кбм * Кт * Ко * Кс * Км * Кн * Кпр

Для примера возьмём автомобиль Ford Focus седан 1.6 Ti-VCT, находящийся в пользовании частного лица и организации.

Пример 1. Автовладельцу 32 года. Общий водительский стаж 12 лет. 7 лет без инцидентов на дороге. На 8-м году записал в «послужной список» одно дтп, потом 4 года без аварий. В Осаго никто не вписан. Форд зарегистрирован во Владивостоке. Осаго оформляется в РЕСО.

Рассчитываем Кбм.

Началом расчёта будет 5 строка таблицы бонус-малус, то есть 3 класс с Кбм = 1. После 7 лет без аварий водитель вышел на класс 10 с Кбм = 0.65. Авария на 8-м году вождения понизила класс до 6 с Кбм = 0.85 (9-й год практики). Оставшиеся расчётные годы без дорожных инцидентов вывели автовладельца на класс 10 с Кбм = 0.65.

Рассчитываем Осаго на 13-й год.

  • Тб РЕСО по Владивостоку = 3775
  • Кт по Владивостоку = 1.4
  • Кбм = 0.65
  • Квс = 1
  • Ко = 1

Кс круглогодично = 1

  • Км 105 л.с. = 1.2
  • Кн = 1

Итого: 3775 * 1.4 * 0.65 * 1 * 1 * 1 * 1.2 * 1 = 4122.3 рублей

Пример 2. Тот же Форд на балансе организации, зарегистрированной в Санкт-Петербурге, в течение 4 лет. Аварий не было. Страховка оформляется в Ингосстрахе.

Рассчитываем Кбм.

Начало расчёта на 5-й строке таблицы бонус-малус. Через 4 года корректной езды машине присваивается класс 7 с Кбм = 0.8. Для ЮЛ в расчёте Кбм учитывается безаварийность авто, а не водителя.

Рассчитываем Осаго на 5-й год.

  • Тб Ингосстраха по Санкт-Петербургу =2573
  • Кт по Санкт-Петербургу = 1.8
  • Кбм = 0.8
  • Ко = 1.8 (всегда)
  • Кс круглогодично = 1
  • Км 105 лошадей = 1.2
  • Кн = 1
  • Кпр (без прицепа) = 1

Итого: 2573 * 1.8 * 0.8 * 1.8 * 1 * 1.2 * 1 * 1 = 8003.06 рублей.

Итак, базовые тарифы и корректирующие коэффициенты, прилагаемые к расчётной тарифной ставке при оформлении Автогражданки, устанавливаются и изменяются тематическим Указанием Центробанка, публикуемом в Вестнике Банка России и на официальном сайте ЦБ.

Базовая тарифная ставка разнится для частных автовладельцев и юрлиц и имеет 20%-ный коридор, что позволяет СК самостоятельно установить расчётную планку с уведомлением ЦБ о принятом решении. Расчётные показатели Осаго обязательны для всех, не подлежат двоякому толкованию и самовольному изменению.

Возврат ОСАГО при продаже автомобиля — особенности оформления и возврат средств

Стандартная Автогражданка действует 1 год, при этом автолюбитель не имеет временного выбора при подписании договора со страховой компанией.

Исключение по общему сроку ОСАГО делается только для иностранцев, временно использующих своё авто на российской земле, и для транзитников, к коим относят также новоиспечённых собственников, оформляющих документы на приобретённое ТС (ФЗ № 40 ст.10).

Страховой договор может быть расторгнут по инициативе одной из сторон с перерасчётом или без такового, что детально рассмотрено в Положении ЦБ № 431-П. Возврат ОСАГО при продаже автомобиля с перерасчётом фактического использования гарантирован законодателем и не может трактоваться двояко.

В каких случаях возможен возврат стоимости ОСАГО?

Положен ли возврат денег за ОСАГО при продаже авто? Возможность досрочного прекращения ОСАГО касается любой полномерной страховки, включая ограниченную по сезонному параметру (ФЗ № 40 ст.10 п. 4).

При этом по сезонной страховке с исчерпанным периодом использования не могут быть предъявлены претензии по возврату уплаченных средств, так как лимит ответственности СК в этом случае считается завершённым.

Если же автовладелец лишь частично воспользовался страховым периодом, то лимит ответственности страховщика считается не исчерпанным.

Законными основаниями для аннулирования действия страховки могут стать как объективные обстоятельства, так и инициатива одной из сторон договорённости:

  • кончина держателя полиса или собственника авто;
  • угон или невозможность реанимации автомобиля после аварии;
  • смена собственника транспортного средства;
  • отзыв лицензии или ликвидация СК.

продажа автоСобственник автомобиля является основным фигурантом страхового договора, поэтому его физическое отсутствие (смерть) или смена делают ОСАГО недействительным.

Кончина держателя полиса (не собственника) автоматически аннулирует действующий ОСАГО по той же причине, так как Автогражданка является именным документом, хотя и оформляется на конкретное ТС.

Объективное отсутствие автомобиля (угон, авария с последующей утилизацией), являющегося объектом страхования — Ввеское основание для прекращения действия договора. При этом учитывается, что исчезновение объекта произошло без умысла владельца.

Названные причины прекращения ОСАГО предполагают возврат нереализованного остатка уплаченных за полис средств в той доле, которая соответствует не использованному сроку действия страхового договора.

Компания-страховщик вправе расторгнуть договор ОСАГО при обнаружении фальсификации или сокрытия сведений, представленных клиентом в СК при заключении договора, что привело к искажению оценки страховых рисков. В этом случае клиент не вправе требовать возврата денежных средств.

[attention type=yellow]Другие причины прерывания ОСАГО, не противоречащие законодательству, включая разрыв договора без объяснения причин, принимаются во внимание, но не предусматривают возврат денег.[/attention]

Возврат страховки ОСАГО при продаже автомобиля

Передача ТС другому лицу на основании договора купли-продажи предполагает официальную смену собственника в Росреестре и перерегистрацию в ГИБДД.

возврат страховкиВ последнем случае потребуются следующие изменения (Приказы МВД № 605 (2008 г.) и № 1001 (2013 г.) о правилах регистрации):

  • в ПТС вписывается новый владелец;
  • выдаётся новое СТС;
  • перерегистрация не возможна без действующего ОСАГО.

Таким образом, передача старого ОСАГО новому владельцу бессмысленна, так как полис именной.

Кроме того, замена имени держателя Автогражданки и объекта страхования (ТС) в рамках действующего ОСАГО запрещены (Положение ЦБ № 431-П п.1.9 абзац 2). Совокупность данных обстоятельств объясняет обязательность переоформления договора на нового владельца автомобиля с автоматическим аннулированием предшествующего ОСАГО.

Для прерывания страхового договора и возврата средств за неиспользованный промежуток времени в СК требуется представить:

страхование авто

  • заявление;
  • действующий паспорт;
  • полис ОСАГО;
  • ДКП;
  • реквизиты банковского счёта (получают в банке за 5 минут при личном обращении).

Следует обратить внимание, что заявление и паспорт представляет старый владелец авто (держатель страховки), на чьё имя оформлен договор, а при оформлении новой Автогражданки потребуются документы и заявление нового собственника.

Закон определяет 10 дней на переоформление документов и постановку авто на учёт при смене собственника (ФЗ № 40). Это означает, что затребование остаточных средств, аннулирование старого полиса и оформление нового документа должны быть проведены сразу после продажи автомобиля и передачи его новому владельцу.

Датой расторжения страхового договора ОСАГО при продаже автомобиля является дата письменного обращения в СК с соответствующим заявлением, а не дата подписания ДКП (Положение ЦБ № 431-П п.1.16 абзац 4). С момента подачи заявления и рассчитывается нереализованный остаток ОСАГО, подлежащий возврату.

[attention type=green]Продажа машины по генеральной доверенности не обеспечивает возврата денежных средств, так как в этом случае отсутствует ДКП, который представляется в СК и на основании которого происходит перерасчёт с перечислением остатка денежных средств клиенту компании.[/attention]

Как вернуть деньги за неиспользованную страховку ОСАГО?

страховой полисНеобходимо подготовить документы и лично обратиться с заявлением в страховую компанию.

Практически всегда требуются оригиналы и копии представляемых документов. Перечень документации, который понадобится при расторжении ОСАГО по причине продажи ТС и затребовании возврата, необходимо уточнить у своего страховщика.

За деньгами в СК вправе обратиться официальный представитель собственника (держателя полиса), который обязан подтвердить полномочия доверенностью, заверенной нотариально, где указан допуск к финансовым операциям от имени первоисточника.

Алгоритм действий при запросе возврата неиспользованной части ОСАГО прост:

  • собрать документы и подготовить ксерокопии;
  • индивидуально обратиться в СК;
  • подать заявление (предпочтительнее его писать в офисе СК) с прикреплённым пакетом бумаг;
  • дождаться перерасчёта (обычно в присутствии клиента);
  • получить средства на банковскую карту (наличный расчёт исключен).

Выплата нереализованного остатка по ОСАГО осуществляется в двухнедельный срок (Положение ЦБ № 431-П п.1.16 абзац 6). За каждый день просрочки взимается 1 % неустойки (п.1.16 абзац 7).

https://www.youtube.com/watch?v=clOH0e0IoqA

Расторжение договора не всегда оправдано (например, если до окончания срока действия полиса осталось совсем мало времени), так как досрочное прекращение ОСАГО «замораживает» КБМ автовладельца на следующий страховой период: динамика КБМ при разрыве договора невозможна.

Для аккуратного и законопослушного водителя потеря 5 % скидки на полис ОСАГО в будущем году (стандартное годовое изменение КБМ) может оказаться важнее принципиального переоформления документа, который вот-вот закончится. Как показывает практика, разрыв договора, отработавшего более половины срока, экономически не выгоден.

Альтернатива: перемена страхователя в действующем ОСАГО без запроса возврата средств. Такой путь актуален, если покупатель машины знаком и внушает доверие.

[attention type=green]Подача документов на возврат по ОСАГО в страховую должна быть завизирована сотрудником СК (дата + подпись + печать). Именно с этого момента начинается отсчёт 14 дней, по истечении которых начисляют пени.[/attention]

Расчет суммы возврата ОСАГО при продаже автомобиля

Указание ЦБ № 3384-У 2014/19/09 Приложение 3

ФЗ № 40 ст.10 п.4

ГКРФВозвратная сумма по договору ОСАГО в случае его досрочного прерывания по уважительной причине исчисляется на базе нетто-ставки ЦБ, составляющей 77 % от страховой премии (стоимости ОСАГО).

Именно из этой части средств осуществляются выплаты в случае создания аварийной ситуации на дороге с печальными последствиями.

«Отрезанные» 23 % дробятся на обязательные взносы в РСА, зарплату, формирование внутренних резервов и прочие текущие расходы, связанные с деятельностью компании.

Размер суммы возвратных средств рассчитывается по формуле:

Пс х 77% х До/365,

здесь Пс — полная стоимость ОСАГО, уплаченная клиентом;

До — количество оставшихся дней, не использованных клиентом по договору (некоторые компании рассчитывают оставшийся процент не в днях, а в месяцах Мо/12, что не противоречит правилам).

Пример 1. Полная стоимость страховки составляет 8960 рублей. Использование без временных ограничений. Машина продана за 120 дней (4 месяца) до окончания действия ОСАГО.

Расчёт по остатку в днях:

8960 х 77% х 120/365 = 2268,23 рубля подлежат возврату

Расчёт по остатку в месяцах:

8960 х 77% х 4/12 = 2299,73 рубля подлежат возврату

Возвратный процент в первом случае составляет 120/365 = 32,9 %, во втором 4/12 = 33,3 %. Выгода поденного расчёта возвратной суммы для страховщика очевидна.

Пример 2. Полная стоимость страховки 4600 рублей. Сезонность — с мая по сентябрь включительно (31 +30 + 31 + 31 +30 = 153). Машина продана в последний день июля. Заявление подано 2 августа, то есть возвратный период составляет 60 дней (с момента подачи заявления).

Расчёт:

4600 х 77% х 60/153 = 1389 рублей возврата.

Ход расчёта может быть иным:

  • рассчитывают номинальный процент возврата (по дням или месяцам);
  • рассчитывают фактический процент возврата (первый результат умножают на 77 %);
  • рассчитывают возвратную сумму (фактический процент умножают на стоимость полиса).

Итоговая сумма не изменится от хода мыслей, но она изменится в не благоприятную для СК сторону, если расчёт будет осуществляться помесячно, а не поденно.

23 % могут быть оспорены в суде, так как ни в одном документе не закреплена подобная сумма изъятия при расторжении договора.

Итак, возврат ОСАГО при продаже авто довольно прост и не вызывает противодействия страховщика, если представлен договор купли-продажи. Сам же факт переоформления полиса с затребованием возврата средств не всегда выгоден клиенту, так как при досрочном расторжении ОСАГО его КБМ на следующий страховой период «заморозится».

Налог на новый автомобиль — виды сборов

Владение собственным автомобилем – это не только свобода передвижения, но и определенная ответственность.

Например, в соответствии с НК РФ, все автовладельцы обязаны уплачивать транспортный налог на новый автомобиль, однако есть и другие виды сборов, о которых важно знать каждому:

[toc]

  • транспортный налог: уплачивается ежегодно вне зависимости от срока владения транспортным средством;
  • утилизационный сбор: уплачивается разово первым владельцем при приобретении техники в счет обеспечения экологической безопасности;
  • налог на ввоз: актуален, когда машина ввозится с территории другой страны и не имеет российского государственного регистрационного знака;
  • подоходный налог: перечисляется при продаже автомобиля, если срок владения им составляет менее 3 лет;
  • НДС: выплачивается при реализации подержанных автомобилей, приобретенных организациями у физических лиц, а также при продаже новой техники;
  • Госпошлина: оплачивается при приобретении нового автомобиля перед регистрацией в ГИБДД.

Стоит отметить, что при покупке новой или б/у машины налоги и сборы предусмотрены только в исключительных случаях. Многие считают, что, если автомобиль приобретается в салоне – значит, никаких налогов платить не надо.

Теоретически это так, но на практике некоторые дилеры включают НДС в стоимость транспортного средства, в противном случае им приходится платить его из собственного бюджета.

Налог при покупке нового автомобиля

покупка машиныПриобретая новый или б/у автомобиль, придется оплатить госпошлину перед регистрацией в ГИБДД, в противном случае сотрудники будут вынуждены отказать в операции.

Подоходный налог в данном случае не уплачивается, т.к. собственник с покупки транспортного средства не получает никакой выгоды, поэтому его выплачивает только бывший владелец.

Некоторые считают, что при покупке автомобиля можно вернуть 13% НДФЛ, как и в случае с приобретением квартиры, но на самом деле это не так. Законодательно установлен перечень случаев, при которых возврат НДФЛ возможен:

  • строительство жилья;
  • благотворительность;
  • получение образования;
  • лечение.

Отсутствие возможности возврата 13% за автомобиль объясняется тем, что транспорт не является средством первой необходимости.

[attention type=green]Все автомобили при продаже на вторичном рынке существенно теряют в цене. Чтобы немного сэкономить, можно воспользоваться налоговым вычетом: благодаря нему удастся вернуть до 250 000 руб., но эта сумма зависит от стоимости транспорта.[/attention]

Сборы, включаемые в стоимость авто дилерами

налоги и сборы на автоНесмотря на то, что все налоги и сборы в данном случае должны оплачивать автодилеры, т.к. именно они получают выгоду от реализации товара, фактически такие платежи обычно включаются в стоимость автомобилей:

  • налог на ввоз транспорта в страну;
  • утилизационный сбор;
  • НДС.

Как правило, переплата в виде налогов для покупателя достигает огромных сумм, исчисляемых из общей стоимости техники. Для примера рассмотрим расчет по такой формуле:

Стартовая цена автомобиля в салоне – НДС 18% — цена таможенного сбора – утилизационный сбор.

Например, автомобиль «Сеат» в базовой комплектации стоит 750 000 руб. Чтобы узнать его стоимость с вычетом всех налогов, нужно сделать следующее:

750 000 – 135 000 (НДС) — 44200 (утилизационный сбор) – 345928 (таможенный сбор) = 224872 руб.

[attention type=green]Таким образом, фактическая стоимость транспортных средств может быть в разы ниже, если вычесть из цен все сборы, однако автосалонам это делать невыгодно, т.к. они в данном случае будут терять прибыль.[/attention]

Налог на ввоз автомобилей в страну

налог на ввоз автомобилейКаждый из видов налогов, включаемых в стоимость новых автомобилей, стоит рассмотреть отдельно, т.к. некоторые из них должны выплачивать не только юридические, но и физические лица.

Например, сборы при ввозе транспорта на территорию РФ, которые складываются из следующих показателей:

  • тип двигателя: за дизельный придется заплатить больше, чем за бензиновый;
  • оценка стоимости техники в соответствии с экспертным заключением (может проводиться в отдельных случаях);
  • утилизационный сбор для экологического контроля, при этом выдается сертификат соответствия;
  • пошлина за таможенное оформление.

Первую часть платежей составляет именно таможенное оформление, а вторую – налоги и сборы. Размер пошлины зависит от цены транспортного средства, и это можно увидеть ниже в таблице:

Стоимость автомобиля (таможенная) Величина пошлины
До 325 000 руб. 54%, но не менее 2,5 Евро за 1 см3
От 350 000 до 650 000 руб. 45%, но минимум 3,5 Евро на 1 см3
От 650 000 до 1625 000 руб. Аналогичный процент, но не менее 5,5 Евро на 1 см3
От 1625 000 до 3250 000 руб. Ставка составляет минимум 7,5 Евро на 1 см3 или 48%
От 3250 000 до 6500 000 руб. 15 Евро на 1 см3 или 48% от таможенной стоимости
Более 6500 000 руб. 48% или 20 Евро на 1 см3

 

Расчет стоимости таможенных пошлин меняется для автомобилей в «возрасте» от 3 до 5 лет или более 5 лет вне зависимости от страны-производителя.

Существует несколько способов растаможки автомобилей, которые позволяют сэкономить деньги, но являются не совсем законными, а за некоторые из них предусмотрено административное или даже уголовное наказание:

  1. Поагрегатный ввоз: подготавливается СТС и госномера якобы «разбитого» транспорта, но вместо него из-за границы ввозится техника аналогичной марки.
  2. Наследование: автомобиль оформляется на человека в преклонном возрасте, который впоследствии включает данное имущество в завещание. Когда гражданин умирает, транспорт переходит во владение фактического собственника, наследуемое имущество освобождается от пошлин.
  3. Снижение показателей объема двигателя и повышение года выпуска. Для этого в иностранном государстве фабрикуются документы с неверными данными.
  4. Временный ввоз иностранным представительством. Этот вариант подходит только для нерезидентов РФ.
  5. Ввоз автомобиля целевого назначения для граждан с физическими дефектами органами соцопеки. Как правило, такая техника документально оформляется как благотворительная помощь конкретному лицу от иностранного гражданина, при этом получатель обычно стоит на учете в соцопеке.

Налог на добавленную стоимость

налог на добавленную стоимостьНДС – это еще один вид налога, который может быть включен в кассовый чек при покупке машины в автосалоне.

Как правило, в документе он выводится отдельной строкой.

Покупатели не обязаны его уплачивать, а также от него могут быть освобождены некоторые организации:

  • компании, которые в виду своей деятельности и так уплачивают НДС;
  • нерезиденты РФ;
  • органы исполнительной власти и иные государственные или муниципальные организации.

Все предприятия, относящиеся к вышеуказанному кругу, могут вернуть НДС при продаже техники, т.к. их денежные средства и так были ранее потрачены на такие цели. Для возврата денег необходимо обратиться в территориальное отделение УФНС с соответствующим заявлением, ведь в автоматическом порядке вернуть оплаченные сборы в России невозможно.

Рассмотрим на примере:

ООО «Люкс» приобрела автомобиль в марте 2010 года по цене 150 000 руб., также был оплачен НДС в размере 22 000 руб. и впоследствии возвращен из бюджета. Через месяц машина была продана за 118 000 руб., из них НДС – 18 000 руб. Величина амортизации за время эксплуатации – 54 000 руб.

Учетной политикой компании предусмотрено определение выручки для обложения НДС по оплате, поэтому будет списываться изначальная стоимость техники, а также амортизация и остаточная цена.

Утилизационный сбор

утилизация машинДанный вид сборов в России появился только в 2012 году с целью обеспечения экологической безопасности окружающей среды и здоровья людей от вредного воздействия автомобилей при их эксплуатации.

Изначально планировалось, что все деньги, полученные таким образом, будут направляться на улучшение экологии, но сейчас они фактически предназначаются для дальнейшей безопасной утилизации каждой единицы техник, на которую был уплачен данный налог.

Некоторые считают, что утилизационный сбор обязан платить каждый гражданин при покупке автомобиля, но это вовсе не так, т.к. подобные перечисления делаются только в двух случаях:

  1. Если техника ввозится из-за границы. Например, физическое лицо покупает машину в Японии и самостоятельно доставляет ее в Россию. Сбор уплачивается единожды при ввозе.
  2. Если приобретается подержанный автомобиль у лица, освобожденного от уплаты утилизационного сбора или не перечислившего его в установленные сроки.

Таким образом, сборы для утилизации выплачиваются на каждый автомобиль только по одному разу вне зависимости от количества собственников. В большинстве случаев это делается автосалонами при доставке новых машин.

Существует несколько ситуаций, когда граждане или организации могут быть освобождены от уплаты утилизационных сборов:

  1. Если возраст автомобиля превышает 30 лет, при этом он используется в некоммерческих целях, а также сохранены номера его двигателя, рамы и кузова.
  2. Если техника оформлена в собственности дипломатических представительств и консульств, или трудоустроенных в таких органах сотрудников.
  3. Если транспорт ввозит на территорию РФ участник программы по переселению соотечественников из-за границы, и использует его в личных целях.

Базовая (минимальная) ставка утилизационного сбора для легковых автомобилей составляет 20 000 руб.; для грузового, пассажирского и коммерческого легкового транспорта – 150 000 руб.

[attention type=green]Чтобы сэкономить на налогах и сборах, стоит отдать предпочтение малолитражным автомобилям с небольшим количеством лошадиных сил и малым объемом двигателя с см3.

Это позволит не только в разы уменьшить величину различных выплат, но и существенно снизить затраты на бензин. Других способов экономии, за исключением использования льгот для отдельных категорий граждан, не предусмотрено.[/attention]

Расчет стоимости автомобиля без налоговых сборов

Всем собственникам при продаже автомобиля, бывшего во владении менее 3-х лет, приходится платить подоходный налог, размер которого на данный момент составляет 13%. Именно поэтому многие владельцы предпочитают включать данную сумму в цену транспорта при его реализации, дабы сэкономить свои деньги.

Нужно учитывать, что в некоторых случаях граждане могут быть освобождены от таких выплат:

  1. Если бывший владелец не получает никакого дохода.
  2. Техника была в собственности более 3-х лет.
  3. Транспорт продан за цену, не превышающую 250 000 руб.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога при наличии законных оснований, необходимо получить налоговый вычет, обратившись в УФНС.

Организации, занимающиеся продажей новых автомобилей или перепродажей подержанного транспорта по системе «Трейд-ин», не имеют право на получение налогового вычета. Они могут включать в стоимость техники НДС, утилизационные и другие сборы, хотя закон не обязывает оплачивать их покупателя.

https://www.youtube.com/watch?v=YXtH08P3Aq0

Максимальная выплата по осаго: факты и размеры компенсации

Введением Автогражданки предполагалось исключить индивидуальные разборки на дороге в случае дтп и гарантировать потерпевшей стороне возмещение ущерба страховой компанией, принявшей на себя риски автогражданской ответственности. Следуя букве закона, ни один водитель не вправе выезжать на дорогу без необходимого пакета документов (ПДД ст.2.1.1, ФЗ №40 ст.4), в который включен страховой полис.

В случае аварии, виновником которой стал держатель полиса, СК восполняет убытки второй стороне в пределах узаконенного финансового лимита. Максимальная выплата по осаго производится в особо тяжёлых случаях.

Как добиться максимального размера компенсации?

Потолок финансовой ответственности по возмещению убытков, понесённых пострадавшей стороной, определён ФЗ №40 стт.7, 11.1 и не имеет никакого отношения к виновнику происшествия. Его убытки покрывает Каско, но не Осаго.

В рамках Осаго возмещению подлежат причинённые убытки имущественного и физического (личностного) толка.

Страховое возмещение не компенсирует моральные потери и упущенную выгоду.

Страховые гарантии, подкреплённые полисом, не есть одноразовая акция: выплата должна производиться столько раз, сколько клиент СК окажется инициатором дорожного происшествия.

Компенсация полученных убытков производится, если налицо совокупность обстоятельств:

  • ответственность виновника застрахована;
  • документы о происшествии оформлены в соответствии с требованиями;
  • сроки подачи документов в СК соблюдены;
  • физические и имущественные повреждения получили авторитетное подтверждение и соответствуют обстоятельствам дтп;
  • дтп классифицируется как страховой случай (ФЗ №40 стт.11, 11.1).

Выплата не будет осуществлена, если:

инсценировка дтп

  • полис не действителен (сроки, фальсификация);
  • человек, управлявший автомобилем в момент происшествия, не может подтвердить свои права на пользование тс;
  • дтп инсценировано;
  • происшествие квалифицировано по ФЗ№40 ст.6;
  • дтп задокументировано с нарушениями или официально не зафиксировано вовсе;
  • нарушены сроки подачи документов;
  • пострадавшая машина отремонтирована или утилизирована до проведения экспертной оценки (ФЗ ст.12).

Спорные ситуации, в которых правомерен регресс (ФЗ №40 ст.14), не могут служить причиной отклонения выплаты, хотя страховые компании очень часто мотивируют отказ, пользуясь юридической безграмотностью автовладельцев (ФЗ №40 ст.12 п.25).

[attention type=green]Сумма возмещения формируется на базе экспертной оценки и достигает максимума, если имеются существенные технические повреждения и/или нанесён непоправимый ущерб здоровью (жизни) участников дтп.[/attention]

Максимальная сумма выплаты по ОСАГО в 2017 году

Финансовый коридор выплат Осаго был расширен более 2 лет назад, что привело к удорожанию Автогражданки и росту числа судебных разбирательств из-за участившихся попыток страховщиков уйти от ответственности. Теперь максимальные выплаты по осаго при дтп также изменились.

В настоящее время предельные компенсационные суммы таковы (ФЗ №40 стт.7, 11.1, 12/22):

имущественные повреждения

  • имущественные повреждения – до 400 тысяч;
  • урон физическому состоянию личности – до 500 тысяч, в том числе 25 тысяч на захоронение и 475 тысяч по потере кормильца;
  • имущественные повреждения с оформлением европротокола – 50 тысяч;
  • имущественный ущерб с оформлением европротокола в Москве, Санкт-Петербурге и их областях, если оба авто оснащены Глонасс, и документирование обстоятельств аварии проведено детально и с использованием техсредств и современных технологий;
  • имущественные повреждения по обоюдке – по 50% от фактического ущерба, если суд не распределил виновность сторон в иной пропорции.

Максимальная выплата по осаго в 2017 также подразумевает ряд обстоятельств, которые позволяют получить большую сумму.

На предельно допустимую выплату по человеческому параметру можно рассчитывать лишь в том случае, если причинённый ущерб поистине трагичен:

  • пострадал ребёнок, которому в результате назначена инвалидность;
  • авария привела к первой группе инвалидности потерпевшего;
  • смертельный исход (дотация на погребение и однократная выплата по смерти кормильца).

На предельно допустимую выплату по техническому ущербу можно рассчитывать, если авто пострадало очень сильно, и при этом проведённая экспертиза подтвердила соответствие характера имеющихся повреждений обстоятельствам дтп, документам, описаниям, приложенным схемам, фото- и/или видеоматериалам.

Следует отметить, такая идеальная ситуация случается крайне редко, и страховые компании используют любые уловки и некорректные действия, чтобы отказать в возмещении ущерба или «урезать» сумму до немыслимого минимума.

Компенсация за повреждение авто

ФЗ №40 ст.12

Имущественный ущерб покрывается в объёме, не превышающем 400 тысяч рублей, а в случае европротокола (в регионах) – до 50 тысяч. При обоюдной вине автовладельцы могут рассчитывать на 50% возмещение убытков, если суд не разделил ответственность иным путём (чаще всего суд устанавливает виновность в равных долях). Иными словами, говорить при обоюдке о максимальной выплате не приходится, так как в этом случае обе машины были бы разбиты вдребезги, что обычно позволяет легко идентифицировать виновную и пострадавшую стороны.

Для затребования компенсации в страховую компанию должно быть подано соответствующее заявление, к которому прилагают:

очередное дтп

  • извещение об аварии, заполненное на месте (бланк извещения входит в пакет страховых документов при получении Осаго в СК);
  • при обоюдной вине прикладываются копии обоих постановлений об административном правонарушении и наложении штрафа;
  • при оформлении европротокола потребуется специальное извещение о происшествии, заполненное обоими участниками (бланк прилагается к пакету страховых документов);
  • протокол и справку о дтп (выписывается автоинспектором);

На подачу документов в страховую отводится 5 дней. На реакцию СК в случае обнаружения неточностей или отсутствия каких-то бумаг отведено 3 дня. В рамках 20-дневного срока со дня поступления заявления должна быть произведена выплата или же пострадавшее в аварии авто должно быть направлено на СТО для проведения восстановительных работ. Обязательный осмотр и возможная экспертиза для оценки ущерба и выявления повреждений проводятся в рамках означенных 20 рабочих дней.

При просрочке выплаты СК или направления на СТО, равно как и пропуск срока на ответную реакцию и мотивированный отказ, караются финансовыми санкциями.

[attention type=yellow]ФЗ №49 2017/28/03 узаконено натуральное возмещение убытков пострадавшему (ремонтные работы) на сумму, эквивалентную размеру предполагаемой компенсации. Альтернатива в виде денежных средств допускается в исключительных случаях, как то гибель авто и/или водителя, инвалидный статус потерпевшего, несоразмерная дороговизна предполагаемого восстановления тс.[/attention]

Размер фактической выплаты

выплаты по осагоДобиться адекватной выплаты, соответствующей уровню повреждения авто, в большинстве случаев можно только через суд: СК всеми силами стараются занизить сумму, используя «своих независимых экспертов» при оценке и делая ставку на некомпетентность клиентов.

Следует иметь в виду, что клиент, подписавший бумагу о поименованном ущербе тс и документ о направлении авто на станцию техобслуживания для проведения работ, соглашается со всеми честными и нечестными ходами страховой компании. В этом случае его шансы на оспаривание дела в суде обречены.

Для устранения разногласий между СК и пострадавшим в дтп по оценке характера повреждений и суммы компенсации назначается независимая экспертиза (ФЗ №40 стт.12 п.11, 12.1), действующая в соответствии с Положениями ЦБ №432-П и №433-П от 2014/19/09.

Экспертиза инициируется:

  • в стандартном случае – страховщиком с целью оценки ущерба, соответствия имеющихся повреждений обстоятельствам аварии, стоимости ремонтных работ и запасных частей;
  • в случае игнорирования экспертизы страховщиком – автовладельцем, при этом СК обязана принять во внимание заключение экспертов при назначении выплаты;
  • в случае несогласия с проведённой экспертизой, организованной страховой компанией – выгодоприобретателем, при этом заключением экспертов можно оперировать при обращении в суд.

Выгодоприобретатель должен представить повреждённое тс для оценочной экспертизы по требованию СК. Необоснованный отказ от официальной экспертизы может стать поводом для отказа в выплате. В случае самостоятельной организации экспертизы и зафиксированном отказе от официальной процедуры документы об установленном ущербе считаются недействительными, а действия клиента рассматриваются как противоправные, что автоматические подразумевает отказ в выплате с возвратом поданного заявления (ФЗ №40 ст.12 п.11 абзац 4).

[attention type=yellow]Степень износа повреждённых частей и деталей автомобиля устанавливается в ходе экспертизы. Коэффициент изношенности будет учтён при расчёте страхового покрытия, так как установка б/у узлов, частей и агрегатов в процессе РВР по Осаго запрещена законом (ФЗ №40 ст.12 п.15.1 абзац 3; ст.12.1 п.3).[/attention]

Если ущерб оказался большим максимальной выплаты

Страховщик не вправе отказывать в компенсации, если ущерб превышает максимальную выплату. В этом случае нововведение 2017, касающееся узаконивания покрытия убытка натурой (ремонт) не действует. Клиент получает максимальное возмещение на руки, если не желает доплачивать ремонтникам (ФЗ №40 ст.16.1д), и инициирует востребование недостающей суммы с виновника происшествия.

Разрешение вопроса с виновником дтп предполагает несколько вариантов:

  • наличие у него Дсаго, обеспечивающего покрытие ущерба сверх нормы ФЗ №40 ст.4 п.5-6;
  • досудебное урегулирование посредством переговоров (ГК ст.452; ФЗ №47 2016г.);
  • досудебное мирное соглашение (ГПК ст.220; АПК ст.150);
  • суд;
  • мировое соглашение в процессе суда, предваряющее вынесение решения (ГПК ст.173).

Любая достигнутая договорённость между сторонами должна быть оформлена на бумаге и подписана участниками договора.

Итак, максимум по Осаго в настоящее время лимитирован суммой в полмиллиона рублей на покрытие ущерба личности и суммой в 400 тысяч – повреждение ТС. На практике потолочные суммы выплачиваются крайне редко и становятся реальностью в случае трагических последствий: человеческие жертвы, серьёзная инвалидность и очень серьёзное повреждение авто.

Как уменьшить транспортный налог: снижение ставки, регистрация, льготы

Каждый собственник транспортного средства ежегодно уплачивает налог на него. Его размер зависит от мощности мотора, установленной ставки и периода владения машиной.

Для дорогих авто имеют значение их возраст и средняя стоимость, влияющие на величину повышающего коэффициента. Ежегодно государство увеличивает исходный показатель для расчета сбора. Автовладельцам следует знать, как уменьшить транспортный налог законно.

Можно ли законно снизить налог на автомобиль?

Последние коррективы в главу 28 НК РФ были внесены Законом № 282-ФЗ от 28.11.09. Поправки дали властям субъектов возможность повышать базовые ставки до 10 раз. В связи с этим актуальность приобрел вопрос оптимизации размера транспортного сбора.

Федеральные власти определяют базовую ставку, остальные значения и льготы устанавливают законодатели регионов и закрепляют это в соответствующих нормативных документах.

Законодательство РФ позволяет уменьшить сумму транспортного налога. В частности, юрлица вправе рассчитывать и перечислять сбор по ставкам, применяемым в отношении транспорта физических лиц. Это выгодно организациям регионов, в которых для разных категорий налогоплательщиков установлены неодинаковые ставки. Об этом говорится в Постановлении Президиума ВАС № 11519/ 08 от 27.01.09. Причина решения — размер налога зависит от характеристик автомобиля, а не от его собственника.

Часто при расчете налога или уведомлении гражданина в необходимости его уплаты ошибаются налоговики. Например, извещения о задолженности по сбору нередко приходят бывшим хозяевам транспорта. В этом случае необходимо посетить ИФНС и разобраться в ситуации.

При себе нужно иметь один из подтверждающих документов:

  • договор купли-продажи авто;
  • копию ПТС с данными нового владельца;
  • справку из ГИБДД о снятии машины с учета для утилизации.

Не начисляется налог на автомобили с иностранными номерами и транспорт, находящийся в лизинге.

[attention type=green]Транспортный налог платится только за тот период, в течение которого автомобиль находился на учете в ГИБДД.[/attention]

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль?

уменьшение налогаСуществуют следующие методы платить меньше транспортный налог:

  • корректировка мощности двигателя;
  • использование транзитных номеров;
  • перерегистрация автомобиля на льготника;
  • постановка на учет в другом регионе;
  • оформление авто на несовершеннолетнего.

Нередко документы на авто содержат ошибки, даже официальный дилер иногда допускает неточность при оформлении бумаг. Для признания опечатки следует направить запрос организации-производителю, которая пришлет необходимое документальное подтверждение наличия ошибки.

На основании полученных от дилера бумаг ГИБДД внесет поправки в сведения об авто и выдаст новые документы с правильными значениями.

Размер сбора напрямую зависит от периода, на который машина в течение года была зарегистрирована. Например, при покупке авто в конце месяца лучше поставить его на учет в начале следующего. Так можно сэкономить на уплате налога.

Взнос берется за месяц владения транспортом, независимо от количества дней пользования. При снятии машины с учета первого числа бывшему собственнику придется заплатить налог за весь месяц.

Некоторые организации специально не ставят на учет в ГИБДД свой транспорт, используемый только на территории предприятия и не регистрируемый в Гостехнадзоре. Это автокраны, грузовики и автопогрузчики, доставляющие груз в разные цеха, автобусы, перевозящие рабочих к проходным и т. д. Они не включают эти машины в расчет базы по транспортному налогу на основании письма Минфина № 03-06-04-04/ 26 от 08.06.05.

Однако данный подход вызывает недовольство у налоговиков, которые видят здесь нарушение в сроках регистрации ТС. Они требуют включения ТС на балансе в базу по налогу, пересчета сбора и подачи уточненных деклараций и расчетов.

Обычно суды принимают сторону налогоплательщиков. Например, в Определении КС РФ № 451-О от 14.12.04 сказано, что незарегистрированные и не участвующие в дорожном движении автомашины не облагаются взносом. Использовать данный способ для экономии на налогах или нет должен решать руководитель предприятия.

Если автомобиль неисправен и не будет длительное время эксплуатироваться, есть смысл снять его с учета. По окончании ремонта можно вновь зарегистрировать его, тем самым сэкономив на налогообложении.

Пересмотр мощности двигателя

мощность двигателяСумма налога напрямую зависит от мощности двигателя авто.

Значение данного показателя указано в свидетельстве и ПТС.

Для экономии на сборе можно воспользоваться одним из следующих вариантов уменьшения мощности мотора:

  1. Продать свою машину и купить менее мощную.
  2. Обратиться в официальный дилерский центр и внести конструктивные изменения в двигатель или его электронное управление. Например:
  • демонтировать турбину;
  • дефорсировать впрыск;
  • заново прошить систему управления.

Техцентр выполнит работу, подготовит и выдаст соответствующие документы. С ними нужно обратиться в МРЭО ГИБДД, где зафиксируют изменения и выдадут новые документы на авто. Новые данные ГАИ передает налоговикам, которые учитывают их при расчете налога на транспорт.

Сервисные работы по уменьшению мощности двигателя следует делать только в пунктах обслуживания у официальных дилеров. Простые сервисы не смогут выдать документы, свидетельствующие о снижении данного показателя.

  • Проведение экспертизы. Этот способ подойдет для автомобилей с большим пробегом или достаточно старых. Со временем, при износе мотора, его мощность снижается.

Обратиться следует в специализированную организацию, например, ФГУП НАМИ (научный центр по автотранспорту). Его услуги будут стоить порядка 10 тыс. р. Для проведения экспертизы потребуется копия ПТС и заявление с подписями и печатями главного инспектора ГИБДД и начальника МОТОТРЕРа .

[attention type=green]НАМИ в течение нескольких дней подготовит справку о результатах диагностики, на ее основании ГАИ проведет техосмотр и внесет коррективы в документы на авто.[/attention]

Как уменьшить транспортный налог за счет платона — смотрите в этом видео

https://www.youtube.com/watch?v=KHPI8QzwC-o

Транзитные номера: как не платить налог на автомобиль?

перегон автомобиля за границуНе платить налог можно, если снять машину с регистрации и ездить с транзитными номерами.

Об этом говорится в п. 33.1 Приказа МВД РФ № 1001 от 24.11.08.

Такие номера получают в определенных случаях:

  • при перегоне автомобиля за границу;
  • при возврате его производителю для доработки;
  • для последующей регистрации или продажи.

Они выдаются на срок до 20 дней, затем требуется продление. Для этого нужно обратиться к начальнику ГИБДД с заявлением. Он вправе отказать гражданину при отсутствии вышеуказанных причин для выдачи или продления транзитов.

[attention type=green]Машины с временными номерами постоянно останавливают сотрудники ГИБДД. При просрочке срока их действия выписывается штраф 100 рублей.[/attention]

Регистрация на льготника: как обойти транспортный налог на автомобиль?

Оптимальным способом избавиться или значительно снизить размер транспортного налога является оформление автомобиля на льготника.

К ним относятся следующие категории граждан:

категории граждан

  • ветераны и герои войн и боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • родители (попечители) ребенка-инвалида;
  • многодетные граждане;
  • люди, пострадавшие от аварии в Чернобыле.

Перечень льготников и послабления для них устанавливают региональные власти. Узнать о них можно из соответствующего законодательного акта субъекта РФ.

При переоформлении своего авто на льготника нужно не забыть вписать себя в страховку.

[attention type=green]Зарегистрировать машину необходимо в 10-дневный срок с момента покупки или в период действия транзитных номеров (п. 3 Постановления № 938 от 12.08.94).[/attention]

Регистрация в регионе с низкой ставкой

оpeнбуpгcкая oблacтьНалоговые ставки власти субъектов устанавливают самостоятельно, поэтому в находящихся рядом регионах они могут значительно отличаться.

Существенно сэкономить на уплате сбора на транспорт удастся, если зарегистрировать свое авто в области с более привлекательными условиями налогообложения.

Например, в Самарской области для владельцев авто мощностью до 100 л. с. ставка налога равна 16 рублей за 1 л. с., а в соседней Оренбургской области хозяева таких авто вообще не платят налог.

Для осуществления процедуры нужно иметь знакомого или родственника, проживающего в выбранном городе, на которого нужно переоформить машину.

[attention type=green]При постановке автомобиля на учет в другом регионе там же нужно проходить техосмотр, а для управления транспортом необходима генеральная доверенность.[/attention]

Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Налоговое законодательство содержит некоторые варианты, которые предусматривают вычеты по транспортному налогу или его полную отмену.

За пользование собственным транспортом не уплачивают сбор следующие категории граждан:

  • владельцы угнанных авто при наличии подтверждающих бумаг (ст. 358 НК РФ);
  • собственники транспорта, управляемого вручную;
  • лица, купившие автомобиль с мощностью двигателя менее 100 л. с. при содействии органов соцзащиты;
  • автопарк МВД, МЧС, ФСБ, УФСИН, противопожарной службы, Минобороны;
  • герои Советского Союза или России;
  • граждане, награжденные орденом Славы;
  • владельцы авто мощностью до 70 л. с.;
  • транспортные предприятия, являющиеся городскими перевозчиками, кроме такси.

Итак, законодательство РФ предусматривает возможность снижения размера транспортного налога. Каждый гражданин может выбрать и воспользоваться наиболее подходящим для себя вариантом экономии средств. Особенно это актуально для владельцев авто с мощными двигателями.

Видео на тему

Техосмотр для ОСАГО — особенности процедуры

Рано или поздно каждому автовладельцу приходится проходить техосмотр для ОСАГО, ведь иначе приобрести полис не представляется возможным.

Сам по себе технический осмотр – это процедура, позволяющая выявить существующие неисправности транспортного средства, а по ее завершении владельцу выдается диагностическая карта даже если были обнаружены недостатки, не позволяющие эксплуатацию автомобиля, однако в ней будут указаны причины непрохождения ТО:

[toc]

  • Неисправность тормозной системы.
  • Наличие непредусмотренных конструкцией деталей и узлов и недостатки рулевого управления.
  • Несоответствие внешних световых приборов ГОСТу.
  • Неисправность стеклоочистителей или омывателя лобового стекла.
  • Сильно изношенные шины, трещины на дисках, отсутствие болтов, несоответствие размера колес параметрам, предусмотренным для конкретной марки автомобиля.

Полный перечень неисправностей указан в Постановлении Правительства РФ от 21.02.2002 №127. Без диагностической карты невозможно приобрести полис ОСАГО (кроме отдельных случаев), и если в 2016 году при покупке данного документа было необходимо предоставлять заключение техосмотра, то сейчас такой надобности нет, т.к. всю информацию страховщик может взять в единой базе ЕАИСТО.

Изменения в 2017 году

Существенных изменений в процедуре прохождения техосмотра для ОСАГО за последний год нет, за исключением нескольких:

  • Раньше техосмотр для ОСАГО можно было пройти только в подразделении УМВД, либо у самого страховщика. Сейчас такими полномочиями наделены частные организации, контролируемые РСА, что позволило уменьшить нагрузку госорганов.
  • Ранее покупка страховки была возможна только при условии, что до окончания срока действия талона техосмотра для ОСАГО остается не менее полугода. Сейчас талон заменен диагностической картой, а купить полис ОСАГО можно даже в последний день срока.

На данный момент процедура техосмотра включает в себя несколько этапов:

приобретение осаго

  • Диагностика транспортного средства с помощью инструментов.
  • Проверка номеров, наличия огнетушителя и аптечки.
  • Проверка тормозной системы и светотехники.
  • Выявление люфтов в рулевом управлении и подвески.
  • Измерение токсических выхлопов.
  • Проверка технических жидкостей и работоспособности дверных замков.

Для проведения техосмотра необходимо посетить аккредитованную организацию и предоставить паспорт, СТС и водительское удостоверение. Если специалисты выявили ряд неисправностей, запрещающих эксплуатацию транспортного средства, они указываются в диагностической карте и осмотр считается не пройденным. Для последующего получения карты необходимо полностью устранить все проблемы в техническом состоянии автомобиля.

[attention type=green]Диагностическая карта должна быть у каждого владельца автомобиля, ведь в противном случае при ДТП страховая компания может отказать в выплатах или предъявить право регрессии, если будет доказано, что в происшествии не последнюю роль сыграла техническая неисправность транспортного средства, при которой исключается его эксплуатация.[/attention]

ТО на новый автомобиль для страхования

автомобиль на осмотрДля владельцев новых легковых и грузовых автомобилей, а также мототехники, есть некоторые послабления: они могут купить полис ОСАГО, не проходя техосмотр, если транспортное средство эксплуатируется менее трех лет.

Практически во всех автосалонах можно сразу же приобрести ОСАГО, и для этого понадобится предоставить всего один документ, подтверждающий «возраст» автомобиля: ПТС или СТС, т.к. в них указывается год выпуска.

Диагностическая карта в данном случае не нужна, т.к. транспортное средство не подлежит техосмотру.

Несколько важных моментов:

  • Если страховщик требует с владельца нового автомобиля диагностическую карту, это является незаконным. На него можно пожаловаться в РСА, или же просто сменить страховую компанию.
  • Срок эксплуатации транспортного средства начинается не с момента покупки, а с даты выпуска: например, если покупка была совершена в автосалоне 01 марта 2016 г., а автомобиль выпущен 20 октября 2015 г., то отсчет будет производиться с последней даты, и техосмотр нужно будет пройти 20 октября 2018 г.
  • При планировании поездки заграницу на автомобиле желательно приобрести диагностическую карту, т.к. в некоторых странах в соответствии с международными конвенциями она может потребоваться.

[attention type=green]Техническое состояние автомобиля напрямую зависит не только от его возраста, но и от манеры вождения, поэтому при обнаружении признаков неисправности каких-либо систем необходимо срочно устранить проблему, в противном случае при ДТП виновником может быть признан владелец транспортного средства.[/attention]

Для авто со стажем более 3 лет

Согласно п. 4 ст. 15 ФЗ №170 «О техническом осмотре транспортных средств…», если возраст машины составляет от 3 до 7 лет, то предоставлять ее на техосмотр необходимо каждые 12 месяцев. По истечении 7 лет с момента выпуска проходить данную процедуру придется ежегодно.

Нужен ли техосмотр на автомобиль для страхования ОСАГО?

По закону ни одна страховая компания не имеет права продавать полис ОСАГО без диагностической карты, поэтому проходить техосмотр необходимо до визита к страховщику.

Во многих регионах можно приобрести карту без фактического осмотра, но по закону такие действия недопустимы и могут грозить страховщику штрафом от 100 000 до 300 000 руб. по ст. 14.4.1 КоАП РФ за выдачу диагностической карты, являющейся подтверждением допуска к эксплуатации транспортного средства без проведения техосмотра.

Исключение составляют лишь автомобили, «возраст» которых менее трех лет: в этом случае компании должны продавать ОСАГО без диагностической карты, т.к. она выдается перед постановкой на учет сразу на 3 года.

Можно ли обойти правило?

проверка машиныВ последнее время правила проведения техосмотра совершенствуются, и если раньше им занимались подразделения ГИБДД, то сейчас получить диагностическую карту можно только в аккредитованной организации. С 2012 года, когда обязанность проведения осмотра была переложена на последних, участились случаи приобретения карты без предварительного осмотра.

Это является незаконным и грозит продавцам купными штрафами, но в 2017 году планируется разработка нового законопроекта, согласно которому контроль за деятельностью компаний, продающих диагностические карты, будет возложен на Росаккредитацию. Кроме того, МВД также планирует вернуть под свой контроль техосмотр: это позволит уменьшить процент ДТП, совершенных из-за технических неисправностей транспортных средств.

Сейчас страховые компании в большинстве случаев продают диагностические карты без предварительного технического осмотра на свой страх и риск, поэтому водители могут беспрепятственно приобрести данный документ и полис ОСАГО. Законодательная ответственность для автовладельцев отсутствует, но если после ДТП экспертизой будет доказано, что оно произошло вследствие технической неисправности транспортного средства, их ожидают судебные разбирательства.

Чтобы предотвратить неприятности и вовремя получить страховые выплаты в случае ДТП, необходимо своевременно проходить техосмотр, ведь вовремя выявленные и устраненные неисправности – это залог безопасного вождения автомобиля.

Страхование автомобиля: как правильно оформить ОСАГО и какие документы для этого нужны

При покупке машины автовладелец обязан зарегистрировать ее в установленном порядке.

Управлять транспортным средством нельзя без наличия обязательной страховки.

Для быстрого и беспрепятственного получения полиса необходимо знать новые правила оформления ОСАГО в 2017 году.

[toc]

Субъекты договора

Обязательное автострахование действует в РФ с июля 2003 года. С его помощью формируется финансовая база для покрытия убытков, понесенных владельцами транспорта в результате аварии.

Договор страхования является двусторонним, его субъектами выступают:

  1. Фото 2страховщик — это страховая компания, имеющая соответствующую лицензию на осуществление обязательного автострахования. Документ выдает уполномоченный федеральный орган исполнительной власти. По состоянию на начало марта 2017 года в России функционирует 70 страховщиков. Еще 150 организаций постепенно были исключены из системы ОСАГО. В роли страховщика может выступать только юридическое лицо;
  2. страхователь — это автовладелец, который оформил соглашение ОСАГО со страховщиком. Страхователем может быть как гражданин, так и юрлицо. От организации договор подписывает уполномоченный представитель. Он должен иметь доверенность от руководства.

[attention type=yellow]Правила оформления полиса ОСАГО разрешают заключать договор не только собственнику машины, но и любому другому человеку (родственнику, другу, другому водителю и т. д.).[/attention]

Объект договора

Объектом соглашения по автострахованию выступают имущественные интересы, сопряженные с риском ответственности гражданина (страхователя) по обязательствам, которые могут возникнуть при управлении автомобилем из-за причинения вреда жизни, здоровью, имуществу пострадавших.

[attention type=yellow]Договор ОСАГО действует только на территории России. При поездке за рубеж нужно оформить полис «Зеленая карта».[/attention]

Условия договора

Соглашение ОСАГО должно включать основные условия оформления сделки.

Оно содержит пункты, свидетельствующие о достижении между субъектами договора взаимопонимания о нижеследующем (ст. 942 ГК РФ):

Фото 3

Размер компенсации за причиненный вред жизни и здоровью не может превышать 500 тыс. р. на одного потерпевшего, а возмещение ущерба имуществу — 400 тыс. р. (ст. 7 Закона об ОСАГО № 40-ФЗ от 25.04.02).

[attention type=yellow]Договор ОСАГО оформляется на год, исключения из этого правила приведены в ст. 10 Закона № 40-ФЗ.[/attention]

Что нужно для оформления?

Для покупки полиса страхователю нужно посетить страховую компанию.

При себе необходимо иметь следующие бумаги (ст. 15 Закона № 40-ФЗ):

Фото 4

  1. заявление об оформлении договора. Его бланк можно посмотреть в Приложении 2 к Положению о правилах ОСАГО № 431-П, утвержденному ЦБ РФ 19.09.14;
  2. паспорт или иную подтверждающую личность бумагу (для физлиц);
  3. свидетельство о регистрации юрлица (для организаций);
  4. документ о регистрации машины в ГАИ (ПТС, свидетельство, техпаспорт, техталон или иной документ);
  5. водительские права. Если к управлению автомобилем допущены определенные граждане, необходимы копии их водительских удостоверений;
  6. карту о прохождении диагностики для подтверждения соответствия авто требованиям безопасности. Документ не предоставляется на транспорт, который не подлежит техосмотру по законодательству РФ и в случаях, предусмотренных п. 3 ст. 10 Закона № 40-ФЗ;
  7. печать (для организаций).

https://youtu.be/kf84IeKix1Y

Если страховку оформляет не собственник, то необходима доверенность. Это относится и к представителю юрлица. Следует предъявить страховщику предыдущий полис ОСАГО. Это сделает процедуру оформления нового документа более легкой и быстрой.

Старый бланк поможет рассчитать необходимые коэффициенты и сделать возможные скидки. Некоторые страховщики перед оформлением ОСАГО производят осмотр машины клиента.

[attention type=yellow]При оформлении полиса на неограниченное число водителей предоставление водительских прав не требуется.[/attention]

Что делать, если в страховке отказано?

Договор ОСАГО является публичным, т. е. он доступен всем желающим. Страховая организация не имеет права отказать клиенту в оформлении обязательной страховки.

Фото 5Иногда страховщики не хотят составлять договор, ссылаясь на следующие причины:

  • недостаток пустых бланков;
  • нежелание клиента купить другие виды страховки;
  • отсутствие у гражданина опыта вождения.

Вышеуказанные и подобные поводы для отказа в страховке — это грубое нарушение законодательства.

Потенциальный страхователь может пожаловаться на неправомерные действия страховщика в следующие инстанции:

Фото 6

  1. ЦБ РФ;
  2. Федеральную антимонопольную службу;
  3. Роспотребнадзор.
  4. прокуратуру.
  5. суд.

Для начала можно сделать звонок в РСА по телефону горячей линии.

[attention type=green]Приобретать полисы следует в офисах продаж или через официальные сайты страховых компаний.[/attention]

Как сэкономить?

Стоимость страховки формируется на основании базовых ставок и коэффициентов. Их величины зависят от вида, назначения, технических характеристик транспорта и других условий.

Фото 7Для того чтобы сэкономить на ОСАГО, нужно следовать следующим правилам:

  1. покупать машину с маломощным двигателем. Чем мощность меньше, тем дешевле полис. Например, для авто с мотором до 50 л. с. коэффициент равен 0,6, для машин от 70 до 100 л. с. — 1,1;
  2. аккуратно водить автомобиль. При оформлении страховки впервые коэффициент «бонус-малус» равен 1. При безаварийной езде в течение года его значение уменьшается. Например, при отсутствии ДТП в течение 10 лет можно снизить стоимость ОСАГО наполовину;
  3. выбрать прописку. Для жителей провинциальных городов страхование обойдется дешевле, чем, например, для москвичей. Причиной этому является разное значение территориального коэффициента. В столице он равен 2, а в Рязани и Пензе — 1,4;
  4. Фото 8правильно вписать лиц, имеющих право управления авто. При оформлении страховки «без ограничений» коэффициент безаварийности будет повышаться при любом ДТП, независимо от того, кто был за рулем, если ОСАГО «ограниченное», то «бонус-малус» привязан к каждому из водителей. Дороже будет стоить полис, в который вписаны водители со стажем до трех лет и не достигшие 22-летнего возраста. В этом случае коэффициент составит 1,8. Для опытных водителей старше 22 лет, не попадавших в аварии, это значение равно 1;
  5. соблюдать пункты договора. За грубое нарушение норм ОСАГО стоимость полиса в будущем возрастет на 50%, т. к. страховщик может применить специальный коэффициент для нарушителя, равный 1,5.

Наказание по ОСАГО предусмотрено за следующие провинности:

  • сообщение страховой компании недостоверной информации при оформлении полиса;
  • не уведомление о ДТП;
  • специально спровоцированная авария.

[attention type=green]При соблюдении вышеизложенных правил автолюбитель сможет сэкономить часть своих средств при оформлении ОСАГО.[/attention]

Обязанности страховщика

Один из пунктов договора и Правила ОСАГО содержат обязанности страховой компании:

Фото 9

  • выплата страховки потерпевшим в результате ДТП;
  • предоставление в 3-дневный срок страхователю по его требованию расчета страховки;
  • переоформление полиса при необходимости;
  • хранение второго экземпляра полиса и копий бумаг клиента;
  • рассмотрение заявления потерпевшего в 15-дневный срок;
  • выплата страховки при досрочном расторжении договора по ДТП, произошедшим за период его действия;
  • осмотр и оценка повреждений автомобиля в течение 5 дней с момента подачи заявления потерпевшим;
  • членство в профессиональном объединении страховщиков;
  • наличие в каждом субъекте РФ уполномоченного представителя.

Что делать, если произошла авария?

В случае ДТП автовладелец должен незамедлительно сообщить об этом страховщику. В 5-дневный срок ему нужно обратиться в свою страховую компанию (прямое возмещение убытков) или в СК виновника. Первый вариант допустим, если столкнулись два авто, вред причинен только транспорту и оба водителя застрахованы по ОСАГО.

Для получения страховки нужно сделать следующее:

  • подготовить бумаги (извещение о ДТП, справу от ГАИ и т. д.);
  • позвонить страховщику и определиться, в какой офис и когда лучше подъехать;
  • посетить страховую фирму для оформления заявления, оценки ущерба и составления акта.

[attention type=yellow]Если при ДТП пострадали люди, необходимо обратиться к страховщику виновного в аварии водителя.[/attention]

В каких случаях выплачивается страховая компенсация?

Страховщик возместит пострадавшим ущерб от ДТП при выполнении следующих условий:

  • в момент аварии водитель застрахованной машины находился в трезвом состоянии;
  • ДТП совершено, когда автомобилем управлял его владелец;
  • страховщик сразу был поставлен в известность о происшествии;
  • предоставлены все требуемые бумаги об аварии;
  • ДТП произошло на дороге;
  • есть пострадавшая сторона.

Итак, страховка ОСАГО в РФ является обязательной. Для получения возмещения при ДТП автовладельцу нужно знать правила оформления полиса, свои права, порядок действий при аварии и обязанности страховщика.