Как уменьшить транспортный налог: снижение ставки, регистрация, льготы

Каждый собственник транспортного средства ежегодно уплачивает налог на него. Его размер зависит от мощности мотора, установленной ставки и периода владения машиной.

Для дорогих авто имеют значение их возраст и средняя стоимость, влияющие на величину повышающего коэффициента. Ежегодно государство увеличивает исходный показатель для расчета сбора. Автовладельцам следует знать, как уменьшить транспортный налог законно.

Можно ли законно снизить налог на автомобиль?

Последние коррективы в главу 28 НК РФ были внесены Законом № 282-ФЗ от 28.11.09. Поправки дали властям субъектов возможность повышать базовые ставки до 10 раз. В связи с этим актуальность приобрел вопрос оптимизации размера транспортного сбора.

Федеральные власти определяют базовую ставку, остальные значения и льготы устанавливают законодатели регионов и закрепляют это в соответствующих нормативных документах.

Законодательство РФ позволяет уменьшить сумму транспортного налога. В частности, юрлица вправе рассчитывать и перечислять сбор по ставкам, применяемым в отношении транспорта физических лиц. Это выгодно организациям регионов, в которых для разных категорий налогоплательщиков установлены неодинаковые ставки. Об этом говорится в Постановлении Президиума ВАС № 11519/ 08 от 27.01.09. Причина решения — размер налога зависит от характеристик автомобиля, а не от его собственника.

Часто при расчете налога или уведомлении гражданина в необходимости его уплаты ошибаются налоговики. Например, извещения о задолженности по сбору нередко приходят бывшим хозяевам транспорта. В этом случае необходимо посетить ИФНС и разобраться в ситуации.

При себе нужно иметь один из подтверждающих документов:

• договор купли-продажи авто;
• копию ПТС с данными нового владельца;
• справку из ГИБДД о снятии машины с учета для утилизации.

Не начисляется налог на автомобили с иностранными номерами и транспорт, находящийся в лизинге.

[attention type=green]Транспортный налог платится только за тот период, в течение которого автомобиль находился на учете в ГИБДД.[/attention]

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль?

Существуют следующие методы платить меньше транспортный налог:

• корректировка мощности двигателя;
• использование транзитных номеров;
• перерегистрация автомобиля на льготника;
• постановка на учет в другом регионе;
• оформление авто на несовершеннолетнего.

Нередко документы на авто содержат ошибки, даже официальный дилер иногда допускает неточность при оформлении бумаг. Для признания опечатки следует направить запрос организации-производителю, которая пришлет необходимое документальное подтверждение наличия ошибки.

На основании полученных от дилера бумаг ГИБДД внесет поправки в сведения об авто и выдаст новые документы с правильными значениями.

Размер сбора напрямую зависит от периода, на который машина в течение года была зарегистрирована. Например, при покупке авто в конце месяца лучше поставить его на учет в начале следующего. Так можно сэкономить на уплате налога.

Взнос берется за месяц владения транспортом, независимо от количества дней пользования. При снятии машины с учета первого числа бывшему собственнику придется заплатить налог за весь месяц.

Некоторые организации специально не ставят на учет в ГИБДД свой транспорт, используемый только на территории предприятия и не регистрируемый в Гостехнадзоре. Это автокраны, грузовики и автопогрузчики, доставляющие груз в разные цеха, автобусы, перевозящие рабочих к проходным и т. д. Они не включают эти машины в расчет базы по транспортному налогу на основании письма Минфина № 03-06-04-04/ 26 от 08.06.05.

Однако данный подход вызывает недовольство у налоговиков, которые видят здесь нарушение в сроках регистрации ТС. Они требуют включения ТС на балансе в базу по налогу, пересчета сбора и подачи уточненных деклараций и расчетов.

Обычно суды принимают сторону налогоплательщиков. Например, в Определении КС РФ № 451-О от 14.12.04 сказано, что незарегистрированные и не участвующие в дорожном движении автомашины не облагаются взносом. Использовать данный способ для экономии на налогах или нет должен решать руководитель предприятия.

Если автомобиль неисправен и не будет длительное время эксплуатироваться, есть смысл снять его с учета. По окончании ремонта можно вновь зарегистрировать его, тем самым сэкономив на налогообложении.

Пересмотр мощности двигателя

Сумма налога напрямую зависит от мощности двигателя авто.

Значение данного показателя указано в свидетельстве и ПТС.

Для экономии на сборе можно воспользоваться одним из следующих вариантов уменьшения мощности мотора:

1. Продать свою машину и купить менее мощную.
2. Обратиться в официальный дилерский центр и внести конструктивные изменения в двигатель или его электронное управление. Например:

• демонтировать турбину;
• дефорсировать впрыск;
• заново прошить систему управления.

Техцентр выполнит работу, подготовит и выдаст соответствующие документы. С ними нужно обратиться в МРЭО ГИБДД, где зафиксируют изменения и выдадут новые документы на авто. Новые данные ГАИ передает налоговикам, которые учитывают их при расчете налога на транспорт.

Сервисные работы по уменьшению мощности двигателя следует делать только в пунктах обслуживания у официальных дилеров. Простые сервисы не смогут выдать документы, свидетельствующие о снижении данного показателя.

• Проведение экспертизы. Этот способ подойдет для автомобилей с большим пробегом или достаточно старых. Со временем, при износе мотора, его мощность снижается.

Обратиться следует в специализированную организацию, например, ФГУП НАМИ (научный центр по автотранспорту). Его услуги будут стоить порядка 10 тыс. р. Для проведения экспертизы потребуется копия ПТС и заявление с подписями и печатями главного инспектора ГИБДД и начальника МОТОТРЕРа .

[attention type=green]НАМИ в течение нескольких дней подготовит справку о результатах диагностики, на ее основании ГАИ проведет техосмотр и внесет коррективы в документы на авто.[/attention]

Как уменьшить транспортный налог за счет платона — смотрите в этом видео

https://www.youtube.com/watch?v=KHPI8QzwC-o

Транзитные номера: как не платить налог на автомобиль?

Не платить налог можно, если снять машину с регистрации и ездить с транзитными номерами.

Об этом говорится в п. 33.1 Приказа МВД РФ № 1001 от 24.11.08.

Такие номера получают в определенных случаях:

• при перегоне автомобиля за границу;
• при возврате его производителю для доработки;
• для последующей регистрации или продажи.

Они выдаются на срок до 20 дней, затем требуется продление. Для этого нужно обратиться к начальнику ГИБДД с заявлением. Он вправе отказать гражданину при отсутствии вышеуказанных причин для выдачи или продления транзитов.

[attention type=green]Машины с временными номерами постоянно останавливают сотрудники ГИБДД. При просрочке срока их действия выписывается штраф 100 рублей.[/attention]

Регистрация на льготника: как обойти транспортный налог на автомобиль?

Оптимальным способом избавиться или значительно снизить размер транспортного налога является оформление автомобиля на льготника.

К ним относятся следующие категории граждан:

• ветераны и герои войн и боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• родители (попечители) ребенка-инвалида;
• многодетные граждане;
• люди, пострадавшие от аварии в Чернобыле.

Перечень льготников и послабления для них устанавливают региональные власти. Узнать о них можно из соответствующего законодательного акта субъекта РФ.

При переоформлении своего авто на льготника нужно не забыть вписать себя в страховку.

[attention type=green]Зарегистрировать машину необходимо в 10-дневный срок с момента покупки или в период действия транзитных номеров (п. 3 Постановления № 938 от 12.08.94).[/attention]

Регистрация в регионе с низкой ставкой

Налоговые ставки власти субъектов устанавливают самостоятельно, поэтому в находящихся рядом регионах они могут значительно отличаться.

Существенно сэкономить на уплате сбора на транспорт удастся, если зарегистрировать свое авто в области с более привлекательными условиями налогообложения.

Например, в Самарской области для владельцев авто мощностью до 100 л. с. ставка налога равна 16 рублей за 1 л. с., а в соседней Оренбургской области хозяева таких авто вообще не платят налог.

Для осуществления процедуры нужно иметь знакомого или родственника, проживающего в выбранном городе, на которого нужно переоформить машину.

[attention type=green]При постановке автомобиля на учет в другом регионе там же нужно проходить техосмотр, а для управления транспортом необходима генеральная доверенность.[/attention]

Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Налоговое законодательство содержит некоторые варианты, которые предусматривают вычеты по транспортному налогу или его полную отмену.

За пользование собственным транспортом не уплачивают сбор следующие категории граждан:

• владельцы угнанных авто при наличии подтверждающих бумаг (ст. 358 НК РФ);
• собственники транспорта, управляемого вручную;
• лица, купившие автомобиль с мощностью двигателя менее 100 л. с. при содействии органов соцзащиты;
• автопарк МВД, МЧС, ФСБ, УФСИН, противопожарной службы, Минобороны;
• герои Советского Союза или России;
• граждане, награжденные орденом Славы;
• владельцы авто мощностью до 70 л. с.;
• транспортные предприятия, являющиеся городскими перевозчиками, кроме такси.

Итак, законодательство РФ предусматривает возможность снижения размера транспортного налога. Каждый гражданин может выбрать и воспользоваться наиболее подходящим для себя вариантом экономии средств. Особенно это актуально для владельцев авто с мощными двигателями.

Видео на тему