Авто Юрист

Начиная с 2014 года, в системе российского налогообложения произошли изменения – был введен так называемый налог на роскошь.

Такая инициатива была проявлена занимавшим на тот момент пост президента страны В.В. Путиным.

Этот налог распространяется определенные материальные ценности, в том числе и на дорогие машины.

За счет его введения планировалось улучшить состояние экономики в стране, взимая платежи с владельцев имущества класса «люкс».

Кого в текущем году затронет налог на роскошь? И как это отразится на доходе налогоплательщиков? О том, что такое налог на роскошь на автомобили, будет рассказано в данной статье.

Налог на роскошь: особенности

Подобные платежи, взимаемые с людей, имеющих высокий уровень дохода, начали вводиться во многих странах мира еще с 17-18 века. Государствам было очень удобно пополнять свою казну за счет дорогого имущества, приобретаемого богатыми гражданами.

В нашей стране налог на роскошь возник сравнительно недавно и имеет следующие отличительные черты.

1. Официально данное понятие нигде не закреплено, законодатели ввели его путем внесения изменений в статьи Бюджетного кодекса РФ и статью 13 НК РФ. Это дополнительные коэффициенты в части расчета налога за транспорт и недвижимость.
2. Данный платеж обязаны платить владельцы элитных машин, яхт, земельных участков, квартир и другого недвижимого имущества.
3. Налог на роскошь в отношении автомобилей применяется только при условии, что стоимость авто превышает 3 миллиона рублей. На все остальные машины он не действует.
4. Коэффициент, по которому рассчитывается налог, также различается. Этот показатель зависит от возраста авто и от стоимости.
5. Поскольку налог на роскошь не относится ни к имущественному, ни к подоходному, а, применительно к авто, является частью транспортного налога, то плательщиками являются и граждане и юридические лица. То есть только собственники «люксовых» машин».

Как рассчитать налог на роскошь на автомобили в 2017 году?

При расчете налога на машину повышающие коэффициенты зависят, главным образом, от стоимости материального блага.

А стоимость у объектов, на которые распространяется эта налоговая обязанность, на порядок выше, чем у стандартных, коими обладает основная масса граждан или организаций.

Например, для расчета средней стоимости «роскошного» авто применяется формула Министерства промышленности и торговли Российской Федерации: СРпр = Р1+Р2/2 со следующими значениями.

1. СРпр — средняя стоимость машины за год (по информации от автопроизводителя в срок до 1 июля и 1 декабря).
2. Р1 — рекомендованная розничная цена авто данной марки, модели, базовой версии и года выпуска, полученная по состоянию на 1 июля налогового периода по уплате транспортного налога.
3. Р2 — рекомендованная розничная цена автомобиля данной марки, модели, базовой версии автомобиля и года выпуска, полученная по состоянию на 1 декабря налогового периода по уплате транспортного налога.

[attention type=green]На основе средних цен на дорогие машины, законодательно выделяется 3 основные группы всех автомобилей, имеющих разный повышающий коэффициент.[/attention]

Для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей

Применяются следующие показатели в соответствии с возрастом автомобиля:

• до 1 года – 1,5;
• от 1 до 2 лет – 1,3;
• от 2 до 3 лет – 1,1;
• старше 3 лет – 1,0.

Стоимость от 5 до 10 млн. рублей

В данной ценовой категории применяется только один возрастной показатель для авто – это менее 5 лет. Коэффициент в этом случае равен 2,0.

Стоимость от 10 до 15 млн. рублей и свыше 15 млн

В эту группу входят самые дорогие автомобили. Соответственно и повышающий коэффициент при расчете будет использоваться наивысший. Он равен 3,0, при условии, что «железный конь» не старше 10 лет, а для тех, что стоят более 15 миллионов рублей – не старше 20 лет.

Для того, чтобы узнать сумму транспортного налога с условием налога на роскошь, необходимо взять стандартную формулу для расчета и умножить получившееся значение на повышающий коэффициент.

[attention type=yellow]Не следует сознательно занижать в договоре купли-продажи стоимость авто, так как от обязанности платить налог на роскошь это не освободит. Если марка машины и год ее выпуска подпадают под единый перечень «роскошных» машин, налогоплательщик должен быть платить больше.[/attention]

Попадает ли авто под налог на роскошь?

Автомобили не стали исключением и на них распространяются нормы о налоге на роскошь.

Поэтому всем автовладельцам, имеющим машины стоимостью более 3х миллионов рублей, не избежать увеличения суммы налога на повышающий коэффициент.

В этой связи с 1 января 2014 года высшими властями было принято решение сформировать единый перечень автомобилей, которые имеют вышесказанную стоимость. Надо сказать, перечень авто получился весьма обширным.

Список машин не представляет никакой тайны для налогоплательщиков, достаточно воспользоваться поисковиком в Интернете, чтобы попасть на один из ресурсов, где представлен полный перечень элитных «железных коней», с указанием мощности двигателя и возраста, влияющего на расчет налога.

Чтобы точно знать, придется ли платить налог за свою машину, рекомендуется поискать ее в официальном списке роскошных машин на текущий год. Если ее там не оказалось – налог на роскошь платить не нужно.

Ну а если все-таки интересующий автомобиль там есть, не стоит удивляться, если в очередной квитанции из налоговой обнаружится сумма транспортного налога значительно больше, чем была, например, за предыдущий автомобиль. Сумма налога может увеличиться до трех раз, чем если бы платить пришлось за обычное авто.

[attention type=green]Приобретая подобный предмет роскоши нужно быть готовым и к тому, что придется тратиться не только на дорогие автозапчасти, но и отдавать достаточную часть дохода в казну государства.[/attention]

Список легковых автомобилей на 2017 год

Список авто, являющихся предметом роскоши, состоит из почти 1 000 единиц.

Такова информация по состоянию на 2017 год, но каждый год она изменяется и перечень формируется заново.

Окажется ли тот или иной автомобиль в данном «реестре», зависит не только от его цены, но и от количества лет, прошедшего с момента покупки.

В перечень наименее дорогих машин (стоимостью от 3х до 5 млн. рублей) включены:

• 28 моделей Audi;
• добрая часть представителей BMW;
• несколько Cadillac, Chevrolet и Ford;
• Небольшое число моделей Hyundai (например, Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite, Equus Elite Plus, Equus Royal, Equus Limousine);
• 36 JAGUAR (к примеру, XF 2.0 GTDi 240HP JT3 Premium Luxury, JT3 R-Sport, XF 2.0 i4D 180PS AWD AUTO, JT5 Portfolio, XF 2.0 GTDi 240PS RWD AUTO, F-PACE 2.0 i4D 180PS AWD AUTO JT1 Pure, XJ 2.0 i4; 240PS Petrol SWB Luxury);
• некоторые Infiniti (Q70 5.6 Hitech, QX70 5.0 Hitech, QX80 Base, QX80 Hitech, QX70, QX70, QX60, QX80);
• более 40 автомобилей от производителей Land Rover и MercedesBenz;
• Lexus (вот часть из них: RX 350 3.5 Standard, RX 450h 4.5 Standard, GS 450h 3.5 Premium, GX 460 4.6 Comfort 5S, RC 200T 2.0T F-Sport, LX 570, LX 570 5.7 Standard)
• Maserati (всего 4 модели: Ghibli Diesel, Ghibli, Levante Diesel и Levante);
• Несколько «люксовых» представителей Nissan, Porsche (Patrol HIGH, Murano, Pathfinder Top, Macan S, Cayenne, Panamera Diesel, Boxster);
• 3 модели Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6 (220 кВт) 300 л.с. авт.-6 DSG, Touareg 4.2 V8);
• TOYOTA (LC150 4.0 Comfort, LC200 4.5D Comfort, LC200 4.6 Comfort, Highlander 2.7 Elegance, Highlander 3.5 Elegance, Alphard 3.5 Prestige;
• VOLVO (S90 D5 AWD Auto Momentum, S90 D5 AWD Auto Inscription, S90 D5 AWD Auto R-Design, S90 T5 Auto R-Design, S90 T6 AWD Momentum, S90 T6 AWD Inscription, S90 T6 AWD R-Design, XC 90 D4).

Во вторую группу по стоимости автомобилей от 5 до 10 млн. рублей включено большинство марок перечисленных выше авто, более дорогих моделей, а также марка Aston Martin и 14 «роскошных» ее представителей: Rapide, V12 Vantage S, V8 Vantage S, Virage, Vanquish, DBS Coupe, V8 Vantage S Roadster, V8 Vantage S Roadster Sportshift, V12 Vantage S Coupe, DB9 Coupe, V12 Vantage S Roadster, DB9 Volante, Rapide S.

Третья категория дорогих авто, ценник которых от 10 до 15 млн. рублей и выше 15 млн. не такая обширная. В нее входят, помимо уже некоторых названных производителей:

• Bentley (например, GTC V8, GT W12, New Continental GTC V8, Flying Spur W12, New Continental GT W12, New Continental GTC V8S, GTC W12, GT Speed, Continental GT V8 Convertible, Continental GT Continental GT V8 S, Flying Spur W12 и другие);
• Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T);
• Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 550-2, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder);
• Bugatti (Veyron, Veyron Grand Sport Vitesse и Veyron Super Sport);
• Rolls-Royce.

Одна из тенденций экономики страны – это постоянный рост цен на автомобили. По всей видимости и список «роскошных» авто будет также расширяться, а государственная казна пополняться за счет налога за имущество класса «люкс». Поэтому, приобретая машину, нужно заранее уточнить информацию о том, в какую сумму будет обходиться ее содержание. Возможно, будет разумнее приобрести более «скромный» автомобиль, если это позволит существенно сэкономить заработанные средства.

Если у предприятий или граждан в собственности находятся транспортные средства (не только автомобили), то они по законодательству являются объектом налогообложения.

Поэтому в данной статье мы расскажем о том, как оплатить транспортный налог на машину.

Оплата транспортного налога

Он рассчитывается по каждой единице транспорта, принадлежащего налогоплательщика. Для машин и другого моторного транспорта сумма платежа определяется исходя из мощности двигателя, выраженной в лошадиных силах или киловаттах (применительно к электромобилям).

Если двигателя нет (например, у яхт), то налог выплачивается за единицу транспортного средства.

Для дорогих автомобилей стоимостью более трех миллионов рублей определенная базовая величина налога умножается на повышающий коэффициент. Его значение варьируется от 1.1 до 3.

Фирмы и граждане платят транспортный налог по-разному.

Граждане вносят в местный бюджет необходимую сумму до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, за 2017 год платеж следует внести до начала декабря 2018 и так по другим годам.

Ежегодно налоговая инспекция посылает гражданам уведомление с суммой налога и банковскими реквизитами. Его отсутствие не освобождает от обязанности совершить платеж.

Предприятия вносят авансовый платеж по транспортному налогу ежеквартально, а окончательный расчет происходит по итогам года.

Заплатить налоги можно как наличным, так и безналичным. Далее мы рассмотрим основные способы, как это легко сделать.

Официальный сайт ФНС

На портале центрального налогового ведомства для граждан существует сервис под названием «Уплата налогов физических лиц».

Он распространяется на платежи не только по транспортному налогу, но и на налоговые обязательства в отношении земли и недвижимого имущества.

С помощью сервиса можно оформить квитанцию на внесение платежа. Для этого стоит совершить несколько несложных действий. Вначале выбирается вид налога (транспортный) и указывается его сумма.

Затем заполняются сведения о налоговой инспекции. Она автоматически выбирается по региону и адресу проживания плательщика. Дальше вносятся данные о гражданине и другая запрашиваемая ресурсом информация. После этого формируется квитанция на оплату, которую легко распечатать.

На основании нее деньги можно внести в ближайшем финансовом учреждении. Однако если до банка идти нет времени, то налог можно заплатить онлайн со своего счета или платежной карты. При этом есть одно условие: банк, где обслуживается плательщик транспортного налога, должен иметь партнерские договоренности с ФНС.

После совершения оплаты через несколько дней стоит уточнить в своей налоговой инспекции прохождение платежа.

[attention type=green]Внести транспортный налог можно также и через личный кабинет налогоплательщика, доступ к которому также возможен через сайт ФНС.

Для этого следует предварительно получить в своей налоговой инспекции регистрационную карточку с логином и паролем.[/attention]

Портал «Госуслуги»

Разберемся, как заплатить транспортный налог через госуслуги.

С его помощью также можно получить представление о необходимой сумме транспортного налога. Однако через данный сервис нельзя внести платеж напрямую.

Можно только узнать сумму налога, которую предстоит заплатить и сформировать платежный документ.

Дальше порядок действий приблизительно такой же, как и в случае с сайтом ФНС. При получении квитанции следует подойти к кассе банка или воспользоваться платежным сервисом в режиме онлайн.

[attention type=yellow]Через сервис можно узнать не только основную сумму налога, но и размер штрафных санкций, если таковые имеются. Это также важно учесть при определении конечного размера платежа.[/attention]

Сервис «Оплата госуслуг»

Для того чтобы узнать, что нужно сделать, следует в полях сервиса ввести всю необходимую информацию, касающуюся личных данных, ИНН, вида налога, а также суммы платежа.

Дальше делается перевод в режиме онлайн (опять же, с помощью банковской карты) на появившиеся реквизиты.

После списания средств рекомендуется снова сделать уточнение в налоговой инспекции относительно того, пришел ли платеж по назначению.

Сервис ФССП

Он пригодится в том случае, когда по транспортному налогу числятся непогашенные долги и дело уже минуло судебные инстанции. То есть, налоговая инспекция уже получила в суде исполнительный лист или судебный приказ и передала его для исполнения судебным приставам.

В этом случае наличие своей задолженности можно проверить на сайте ФССП в разделе базы данных исполнительных производств. Там достаточно внести в отношении себя все необходимые личные данные (инициалы, адрес, дату рождения).

Там можно узнать наличие долга. Тут же рядом появится кнопка «Оплатить».

При ее нажатии высветятся все возможные способы оплаты, включая режим онлайн, использование электронных кошельков.

Кроме того, можно распечатать и банковскую квитанцию, по которой деньги можно внести через любое ближайшее для себя учреждение банка.

Не забудьте о том, что сумма долга может быть увеличена на размер исполнительного сбора.

Не следует медлить с оплатой долга по транспортному налогу. Если его сумма превышает 10 тысяч рублей, то могут наступить следующие последствия:

• временное лишение водительских прав до полного закрытия долга перед местной казной;
• ограничение по оставлению пределов территории РФ.

Чтобы избежать описанных выше последствий, важно вовремя представить доказательства по оплате транспортного налога судебному приставу и проследить за тем, чтобы ограничения были сняты судом (если таковые имеются).

[attention type=green]Кроме того, следует не забыть получить от пристава копию постановления о прекращении в отношении вас исполнительного производства. Оно также поможет при возможных спорах с налоговой инспекцией.[/attention]

Электронные кошельки

Оплатить налог на транспорт можно через электронные кошельки. Сейчас на территории РФ существует множество электронных платежных систем, с помощью которых можно проводить расчеты за покупки и услуги в интернете. Если существуют свободные средства, то можно оплатить налог с помощью виртуальных денег. Для этого применяется несколько схем.

Например, возьмем систему Qiwi. Опция допускает оплатить налоги со своего кошелька.

Для этого существует специальный режим. Точно также можно внести и транспортный налог через систему Webmoney.

Для этого достаточно перейти в раздел услуг для частных лиц и выбрать ссылку на уплату налогов. Дальше следуя необходимым подсказкам можно сформировать все необходимое для платежа.

Следует, однако, при этом учесть, что каждая из электронных платежных систем устанавливает свой размер комиссии за перевод средств в пользу местного бюджета.

Ознакомьтесь с правилами электронной платежной системы относительно процедуры перечисления налогов. Вполне возможно, что будут существовать определенные особенности.

Как и в случае с любыми описанными нами выше онлайн переводами, следует все совершить заблаговременно. И после оформления всей процедуры следует через несколько дней уточнить у своей налоговой инспекции, поступил ли платеж.

Основные итоги

Важно это сделать только до 1 декабря года, следующего за тем, по которому платится налог.

В идеале лучше всего весь процесс завершить на 2 месяца ранее.

Тогда будет возможность сверить все данные с налоговой инспекцией во избежание штрафных санкций.

По законодательству предусмотрено, что налоговая инспекция всем плательщикам заблаговременно присылает уведомление о том, куда и какую сумму следует заплатить. Однако если этого не происходит, то все равно расслабляться не стоит: налог внести все равно нужно.

Если вы делаете платежи онлайн, то сохраняйте у себя распечатки всех банковских квитанций и выписок. В дальнейшем это поможет отстоять правоту в спорах с налоговыми органами.

Известно, что большинство собственников легковых машин несут обязанность по ежегодной уплате транспортного налога.

Его конечная сумма зависит от многих параметров (мощность мотора, год выпуска автомобиля и его стоимость на рынке).

В отношении дорогих машин действует так называемый налог на роскошь. Это не тот платеж, который прописан в налоговом законодательстве в виде перечня отдельных норм.

Поэтому, в данной статье мы рассмотрим налог на роскошь, список автомобилей (дорогие автомобили), на которые он распространен в 2017 году.

Что такое налог на роскошь?

Это тот же транспортный налог, но умноженный на определенный повышающий коэффициент. По нормам отечественного Налогового кодекса его значение составляет от 1.1 до 3.

Самая высокая ставка налога на роскошь предусмотрена к машинам с ценой от 10 миллионов рублей. В этом случае базовая величина платежа возрастает втрое.

Следует добавить, что введение налога на роскошь произошло не так давно, в 2014 году. С тех пор список дорогих автомобилей ежегодно корректировался в сторону увеличения. На первых порах налогом на роскошь облагалось только несколько сотен элитных моделей.

Владельцы машин стоимостью до 3 миллионов рублей налог на роскошь не уплачивают.

[attention type=green]На величину налога влияет также и возраст автомобиля. Он исчисляется со следующего года от того, когда машина сошла с конвейера. Все значения коэффициента «роскоши» можно найти в пункте втором статьи 362 НК РФ.[/attention]

Как рассчитывается налог на дорогие автомобили?

Для получения итоговой цифры платежа необходимо осуществить несколько действий. В первую очередь следует базовую величину налога.

Для этого следует умножить мощность мотора на ставку, установленную за одну лошадиную силу.

В качестве ориентира можно воспользоваться таблицей, приведенной в ст. 361 НК РФ. Однако при этом следует помнить, что регионы вправе устанавливать свои ставки. Поэтому нужно также ознакомиться и с местными документами.

Сейчас многие предпочитают покупать дорогие электромобили. Указанная выше таблица применяется и для их владельцев. Только за единицу расчета принимаются не лошадиные силы, а киловатты. Поэтому по мощности бензиновых двигателей приведены показатели их электрических аналогов.

Приведем такой простой пример для расчета. Предположим мощность бензинового двигателя, установленного на машине, равна 200 лошадиных сил. Согласно таблице ставка налога составляет 5 рублей. Тогда базовая сумма составит 1000 рублей (200 х 5).

Самая высокая ставка налога установлена для тех владельцев машины, на которой установлен мотор более 250 лошадиных сил. Тогда за каждую единицу мощности придется заплатить 15 рублей.

Нужно в предварительных расчетах делать поправку на то, когда был приобретен или продан автомобиль. Если это произошло в течение календарного года, то существуют свои правила в определении суммы.

Возникновение обязанности по уплате налога или освобождение от нее законодательство связывает с регистрацией автомобиля (снятием его с учета) в органах ГИБДД.

Когда автомобиль был поставлен на учет до 15 числа месяца (включительно), то он учитывается при расчете налога.

В иной ситуации за основу следует брать уже следующий месяц.

В случае со снятием машины с учета существуют обратные правила.

Если регистрация авто за прежним владельцем была отменена до 15 числа, то этот месяц не учитывается для бывшего собственника при расчете налога. Когда же снятие с учета произошло 16 числа и позже, то за этот месяц бывший собственник транспортный налог должен заплатить.

Когда базовая сумма определена, пришел черед разобраться с усредненной стоимостью автомобиля. Она каждый год меняется и рассчитывается по определенной методике. Желающие могут разобраться с ней самостоятельно, изучив Постановление Минторговли РФ от 28.02.2014 г. № 316. Но для того, чтобы не усложнять себя подсчетами, Министерство на своем сайте ежегодно размещает перечень моделей машин, подпадающих под налог на роскошь, в разрезе их стоимости. Сейчас там можно скачать список, применяемый для уплаты налога за 2017 год.

Кроме того, следует четко определить возраст автомобиля. Применительно к налогу за 2017 год следует посчитать количество полных лет, прошедших с момента выпуска транспорта (этот год не учитывается) и вплоть до 1 января 2017 года.

Имея представление о средней стоимости автомобиля и количестве лет, прошедших после его выпуска, подбирается нужный коэффициент. На него и умножается базовая сумма транспортного налога. В итоге мы и получим сумму налога на роскошь, который придется заплатить.

В каких случаях уплачивается?

Его плательщиками являются те субъекты, которые имеют в своей собственности (подчеркнем) элитный автотранспорт.

Причем, сказанное касается не только граждан, но и предприятий, у которых внушительный парк автомобилей премиум-класса.

Если у собственника есть несколько дорогих автомобилей, то налог на роскошь платится в отношении каждого из них.

Сейчас широко распространена схема с так называемой продажей автомобилей по доверенности. Она выдается, как правило, на управление или распоряжение машиной. В этом случае право собственности не переходит, а, следовательно, налог на роскошь должен уплачивать юридический хозяин транспортного средства. То же самое касается и случаев, когда машина передана в длительную аренду.

[attention type=green]Обязанность по уплате налога существует и в том случае, когда транспорт не используется его владельцем длительное время.

Еще раз хочется повториться и сказать, что начисление платежа в казну прекращается с момента снятия машины с учета при переходе права собственности, гибели, угона.[/attention]

Порядок уплаты налога на роскошь

Он отличается в зависимости от того, кто является собственником авто. Физические лица и предприятия вносят средства в местную казну по-разному.

Уплата налога гражданами

Вносят средства ежегодно одним платежом. То есть налог за 2017 год платится в 2018.

При этом по законодательству крайним сроком уплаты считается 1 декабря года, следующего за отчетным.

То есть, у гражданина будет 11 месяцев для того, чтобы рассчитаться по налогу за предыдущий год.

Граждане, в отличие от предприятий, не обязаны декларировать в налоговой инспекции свой транспорт. При этом они должны ежегодно уведомлять орган ФНС о любых изменениях в составе своего имущества.

Для целей налогообложения налоговая инспекция направляет гражданам специальное уведомление. В ней указываются сумма налога, а также реквизиты, по которым его следует заплатить. Обратите внимание на то, что отсутствие извещения из налоговой инспекции не освобождает от исполнения обязательств перед бюджетом.

Поэтому нелишним будет самому заблаговременно подойти в налоговую инспекцию и уточнить все детали предстоящего платежа.

[attention type=green]Бывает и так, что владелец хочет улучшить свой автомобиль, поставив на него современный и более мощный мотор.

В таком случае орган ГИБДД вносит изменения в техпаспорт машины и информирует о коррективах налоговую инспекцию. Естественно, что здесь произойдет перерасчет транспортного налога.[/attention]

Уплата юридическими лицами

Здесь процедура немного иная.

Предприятия за свой транспорт вносят авансовые налоговые платежи и подают годовую налоговую декларацию не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

Авансовый платеж вносится по итогам каждого квартала и составляет четверть от общей суммы посчитанного налога.

Следует обратить внимание на то, что в каждом регионе РФ может быть установлен свой порядок взимания авансовых взносов. Если местными документами они не предусмотрены, то налог вносится одним платежом в прописанные в региональном законодательстве сроки.

Мы рассказали об основных особенностях уплаты налога на роскошь по отношению к дорогим автомобилям. Но желательно для избежания финансовых проблем самому ознакомиться с нормами Налогового кодекса и местными правовыми актами в части уплаты транспортного налога. Кроме того желательно отслеживать все изменения в нормативной базе, поскольку они вносятся с завидным постоянством.

https://www.youtube.com/watch?v=T5-L9ycberw

Перечень легковых автомобилей: 2017 год

Рассмотрим автомобили, попадающие под налог на роскошь. Этот список машин ежегодно меняется. Он размещается на сайте Минторговли РФ до 1 марта года, за который платится налог на роскошь.

• от 3 миллионов рублей;
• от 5 до 10 миллионов рублей;
• от 10 до 15 миллионов рублей;
• свыше 15 миллионов рублей.

Помимо перечисления конкретных марок автомобилей, на которые распространяется налог на роскошь, в перечне содержится и другая важная информация. В частности, приводится тип двигателя, его объем, а также то число лет, которое прошло с момента выпуска машины.

В списке представлены все известные мировые автомобильные бренды. Это Audi, Mercedes, BMW, Toyota и многие другие. Среди самых дорогих машин можно выделить Aston Martin, Bentley, Bugatti, Lamborghini, Rolls – Royce. Для удобства поиска все автомобили сгруппированы в алфавитном порядке. Поэтому увидеть свой дорогой автомобиль в списке не составит большого труда.

Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог? Российским законодательством предусмотрены специальные льготы для ветеранов боевых действий по транспортному налогу. В частности, в некоторых регионах они полностью освобождаются от таких выплат.

Полный перечень лиц, подлежащих освобождению налога, устанавливается ФЗ «О Ветеранах», а особенности налогообложения, сроки уплаты и налоговая база регулируется НК РФ и законодательными актами субъектов.

Помимо автомобилей, к транспортным средствам, подлежащим налогообложению, относятся мотоциклы, яхты, автобусы, мотороллеры, автобусы, катера, снегоходы, парусные судна, гидроциклы, мотолодки, моторные сани, самолеты и вертолеты, а также буксирные судна.

От уплаты транспортного налога освобождаются все собственники следующих транспортных средств:

• весельных и моторных лодок мощностью до 5 л.с.;
• владельцы угнанного транспорта, если это подтверждено документально;
• промысловых речных и морских судов;
• организации, занимающиеся пассажирскими и грузоперевозками, имеющие во владении морской, речной или воздушный транспорт;
• предприятия сельхозпродукции при владении тракторами, молоковозами и другим спецтранспортом;
• транспорт силовых структур и МЧС;
• воздушный транспорт медслужбы и санавиации.

Кто относится к данной категории граждан?

Согласно ФЗ «О ветеранах», к ветеранам боевых действий относится следующий круг лиц:

• граждане, уволенные в запас, но участвующие ранее в военных сборах во время проведения различных боевых операций;
• лица, имеющие ордена или медали или получившие ранение во время боевых операций, проводимых войсками РФ на территориях других государств;
• сотрудники ОВД и других подразделений, отвечающих за государственную безопасность, если они принимали участие в военных конфликтах на территории РФ и за ее пределами;
• члены летных бригад и пилоты, участвующие в операциях в Афганистане;
• военнослужащие и иные лица, принимавшие участие в доставке грузов во время боевых действий в Афганистане;
• участники операций по разминированию территорий после окончания Второй Мировой войны.

Полные списки боевых действий, участниками которых являются военнообязанные граждане РФ и бывшего СССР, утверждены в приложении к ФЗ «О Ветеранах» в разделах 1,2 и 3. В данный перечень входят операции, проводимые в Алжире, Йемене, Египте, Сирии, Вьетнаме, Эфиопии, Мозамбии, Камбодже, Таджикистане, Чечне, Ливане, Абхазии, Южной Осетии, Бангладеш, СКР, Анголе и Лаосе.

[blockquote_gray»]

Предусмотрены ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда? Различные субъекты РФ по-разному относятся к правам ветеранов труда, но есть регионы, где вполне реально получить льготы на налог на транспорт.

Некоторые послабления в уплате транспортного налога предусмотрены и для пенсионеров. В каких регионах и как можно получить льготу, читайте здесь.

А как самостоятельно рассчитать сумму налога на автомобиль, можно узнать в этом материале. [/blockquote_gray]

Для оформления статуса ветерана БД необходимо обратиться в территориальное управление Соцзащиты населения для выдачи удостоверения. Если гражданин является действующим или бывшим сотрудником ВС РФ, МВД или ФСБ, и участвовал в боевых операциях, ему следует посетить соответствующие подразделение, т.к. процедурой должны заниматься его работники, а не Соцзащита.

Какие документы нужно предоставить в госорганы:

• заявление с указанием основания для получения удостоверения;
• справки, подтверждающие участие в боевых действиях;
• участникам операций на Северном Кавказе понадобятся выписки из приказов командира части о времени участия;
• страховое свидетельство (СНИЛС);
• фотографии 3х4.

[attention type=green]Для получения статуса ветерана боевых действий желательно предоставить все документы, так или иначе указывающие на участие в операциях на территориях разных стран в определенный промежуток времени. В качестве доказательств можно использовать характеристики от командира части, ордена, медали и т.д.[/attention]

В каких регионах предоставляются льготы?

Как говорилось ранее, ветеранам боевых действий льготы (2017) на транспортный налог предоставляется только в отдельных регионах, причем в некоторых из них ветераны освобождаются от уплаты либо частично, либо полностью.

В целом, полное освобождение вне зависимости от мощности автомобиля предусмотрено только в 7 регионах, а еще в 26 можно либо получить скидку, либо не платить налог, но при условии соответствия лошадиных сил транспорта определенной норме.

Полное освобождение от транспортного налога ветеранов боевых действий предусмотрено в следующих регионах:

• Москва (кроме области);
• Липецкая область;
• Тульская область;
• Республика Адыгея;
• Кабардино-Балкария;
• Мурманская область;
• Сахалинская область.

В данных регионах ветераны полностью освобождаются от уплаты данного налога, при этом мощность их автомобилей никакой роли не играет.

Также существует перечень регионов, в которых транспортные средства не облагаются налогом только при условии соблюдения норм по лошадиным силам:

1. Тамбовская, Саратовская, Калужская, Новосибирская области, Башкортостан и Санкт-Петербург: налогом не облагаются автомобили мощностью не более 150 л.с.
2. Воронежская область: налогообложению не подлежат транспортные средства до 120 л.с.;
3. Ленинградская область: от налогов освобождаются владельцы автомобилей российского производства с мощностью двигателя до 80 л.с.;
4. Самарская, Волгоградская, Ульяновская области, а также Северная Осетия, Красноярский и Хабаровский края: собственники автомобилей до 100 л.с., являющиеся ветеранами БД, не уплачивают налог за них.

Помимо полного освобождения, законодательными актами отдельных субъектов РФ для ветеранов БД в других регионах предусмотрено снижение налоговой базы:

1. Еврейский АО: гражданам предоставляется скидка в размере 30% при условии, что мощность их автомобилей не превышает 130 л.с.;
2. Курганская область: собственники автотранспорта, являющиеся ветеранами БД, могут получить скидку 70%, если мощность двигателей их автомобилей не превышает 100 л.с.;
3. Оренбургская область и Чечня: ветераны получают скидку 50%, при этом мощность их транспортных средств не учитывается;
4. Удмуртия и Ивановская область: если ветераны владеют автомобилем до 100 л.с. им полагается скидка в размере 50%;
5. Московская и Кировская области: владельцам машин до 150 л.с. причитается скидка 50%.

В большей части регионов льготы ветеранам боевых на транспортный налог не предоставляются, уплата производится в общем порядке.

[attention type=green]Чтобы узнать, полагаются ли льготы ветеранам военной службы по транспортному налогу, необходимо обратиться в администрацию муниципалитета с соответствующим вопросом. Если законопроект о скидках только разрабатывается, сотрудники обязательно об этом сообщат.[/attention]

Как оформляются льготы на транспортный налог для ветеранов боевых действий?

Для получения льгот на транспортный налог гражданам необходимо обратиться в территориальное отделение УФНС с пакетом документов.

Если нет возможности посетить организацию лично, можно передать материалы с личным представителем, предварительно оформив на него доверенность, или воспользоваться другими способами:

• на сайте УФНС, в разделе «Личный кабинет». Обработка заявления работникам ФНС займет минимальное время;
• через Почту России. Сэкономить время не получится, т.к. только на доставку документов может уйти несколько дней.

Пакет документов

Чтобы оформить льготы военным пенсионерам по транспортному налогу и участника БД, необходимо предоставить в Налоговую службу следующий пакет документов:

• заявление;
• копии всех заполненных страниц паспорта;
• удостоверение или иное свидетельство, подтверждающее статус ветерана;
• справка о месте регистрации;
• копию ПТС на транспортное средство, на которое планируется получить налоговую льготу.

[attention type=yellow]Удостоверение ветерана боевых действий должно соответствовать всем законодательным требованиям, установленным Постановлением Правительства РФ №763: на нем обязательно присутствие печати выдавшего органа, а обложка должна быть только коричневого цвета.[/attention]

Куда обращаться?

Для оформления льготы необходимо предоставить пакет документов в подразделение УФНС по месту жительства, при этом территория, на которой зарегистрирован автотранспорт, значения не имеет.

Например, если транспортное средство зарегистрировано в Воронежской области, а его владелец проживает в Москве, для оформления льготы он должен посетить столичное отделение ФНС, и скидки будут действовать согласно региону.

Правила оформления заявления

От правильности заполнения заявления на получение транспортной льготы зависит ответ сотрудников ФНС, ведь при наличии ошибок в скидках или полном освобождении от налога может быть отказано.

Алгоритм оформления документа таков:

• в шапке указывается номер УФНС, затем ставится галочка напротив вида налога;
• далее вписывается основание для освобождения от налога – удостоверение ветерана боевых действий с указанием серии и номера;
• в качестве объекта указывается марка автомобиля или другой техники, а также госномер и VIN-код;
• в графе «Данные налогоплательщика» необходимо вписать Ф.И.О. полностью, ИНН, контактный телефон, адрес электронной почты, с какого числа должна быть предоставлена льгота, а также на какой период (бессрочно).

Нижняя часть заявления заполняется сотрудником Налоговой инспекции, также там должна присутствовать подпись заявителя. Если документ подается не собственником транспортного средства, а его законным представителем на основании оформленной у нотариуса доверенности, информация об этом обязательно должна быть в нем отражена.

[attention type=green]Готовый бланк заявления можно скачать с официального сайта ФНС, при этом оно должно быть составлено в двух экземплярах: первый отдается при подаче документов на освобождение от налога, а второй должен оставаться у заявителя с отметкой о принятии. Перед подачей всех справок необходимо оплатить госпошлину, а квитанцию сохранить до получения официального ответа от УФНС.[/attention]

В каких случаях уплачивается в полной мере?

Для получения льготы на транспортный налог ветеранам войны и участника БД необходимо ознакомиться с законодательством своего региона, потому как на государственном уровне это не предусмотрено. Чтобы узнать точную информацию, можно обратиться и в администрацию своего города.

В каких случаях ветеран не может быть освобожден от уплаты налога, даже если это предусмотрено в его регионе:

• он является собственником сразу нескольких транспортных средств: льготу можно оформить только на 1 ед. техники;
• мощность его автомобиля превышает установленную в его регионе норму: например, если она составляет 250 л.с., а льготы предусмотрены только на технику до 120 л.с., освобождение от налогов невозможно;
• гражданин не имеет удостоверения ветерана и не является бывшим или действующим участником боевых операций.

Основным документом, подтверждающим статус ветерана боевых действий, является удостоверение. Без него льготы на транспортный налог не могут быть оформлены.

[attention type=green]Если удостоверения нет, но гражданин действительно является участником боевых действий, необходимо в первую очередь заняться его оформлением через соцзащиту, и только после этого обращаться в УФНС, т.к. справки об участии в военных операциях вместо удостоверения не могут быть приняты Налоговой службой.[/attention]

Те, кто обладает статусам ветерана труда, хотят знать, можно ли и как оформить льготы на транспортный налог для ветеранов труда.

Как проходит это оформление, что нужно, куда обратиться, и всем ли заявителям предоставят льготы?

И платят ли ветераны труда транспортный налог?

Кто относится к категории «ветеран труда»?

Закон «О ветеранах» в ст. 7 очерчивает круг граждан, имеющих право обладания таким статусом.

• те, кто имеет удостоверение «ветерана труда»;
• обладатели наград, а также почетных званий СССР и РФ за достижения в труде, причем имеющие необходимый стаж для оформления пенсии (неважно, по выслуге или по возрасту);
• люди, трудовая деятельность которых началась в несовершеннолетнем возрасте в период ВОВ, при этом продолжительность их стажа должны быть не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин.

С 01.07.2016 г. к вышеперечисленным категориям изменениями к закону «О ветеранах» прибавлены граждане, получившие персональную благодарность или Почетную грамоту от Президента РФ, а также люди, отмеченные наградами и знаками отличия в пределах ведомства, но при этом продолжительность занятости в данной конкретной сфере должна быть не менее 15 лет, а общий стаж для мужчин не менее 25-ти лет, для женщин – 20-ти.

Получение статуса ветерана труда регламентируется законодательными актами на уровне субъектов РФ, при подаче заявления с приложением документов, подтверждающих наличие регалий и стажа, а также наличие статуса пенсионера. Статус ветерана труда подтверждается вручением удостоверения, обладатель которого имеет право на оформление льгот.

Как оформить федеральные и региональные льготы?

Льготы федерального масштаба имеют один и тот же объем для всех ветеранов труда, вне зависимости от региона проживания, а вот региональные льготы различны и находятся в прямой связи от величины местного бюджета, возможностей региона.

Для получения общегосударственных и региональных льгот основанием есть наличие статуса «ветеран труда» и набор обязательных к предъявлению документов, подать которые следует в местный орган соц. защиты.

Объем документации таков:

• заявление;
• паспорт;
• удостоверение ветерана труда.

Объем льгот обоих уровней в сумме составляет неплохое подспорье для ветеранов, имеющих возможность высвободить часть доходов для оздоровления, путешествий и пр.

Федеральные льготы, например, дают право пользования субсидией на коммуналку в объеме 50%, безвозмездный проезд, санитарно-курортное лечение за символическую плату, услуги протезистов (не в частных фирмах, а в гос. учреждениях) для ветеранов труда и вовсе бесплатные, и др. послабления.

[attention type=green]Объем льгот по регионам отличается, но в основном это и прибавки к пенсии, и удешевление при покупке медикаментов, и налоговые преференции, и т.п., в том числе и льготы на транспортный налог.[/attention]

Льготы на транспортный налог в 2017 году

Различные субъекты РФ по-разному оценивают права ветеранов труда на преференции по транспортному налогу, в некоторых регионах эта категория вообще лишена возможности воспользоваться своим статусом по данной теме.

Единой цифры льгот назвать невозможно, ведь все зависит от технических характеристик и возраста, марки транспортного средства, но там, где все-таки ветеранам труда такая льготы положена, есть основные правила:

• снижение транспортного налога возможно в отношении только одного средства передвижения;
• из всех доступных оснований может быть применено только одно.

К примеру, если ветеран труда еще и инвалид 1-й группы, или чернобылец, тогда ему следует остановиться на одном из оснований, наиболее выгодном. Стоит в соц. службе уточнить, при наличии нескольких оснований, на каком лучше сделать акцент.

[attention type=green]Также стоит поинтересоваться, на какие послабления можно рассчитывать, имея именно такое средство передвижения, о особенно, если их несколько.

Путем расчетов стоит сравнить, каков будет уровень плат, если предъявить ту или иную машину, и сделать оптимально выгодный, экономически обоснованный вариант.[/attention]

Порядок оформления

Поскольку льгота на транспортный налог затрагивает сферу интересов налоговой службы, сюда и нужно являть, но предварительно выяснив все основные моменты в соц. службе.

Здесь расскажут и объяснят все нюансы в отношении льгот по местным условиям, и порекомендуют вариант основания (если их несколько).

В налоговую инспекцию подаются обязательные бумаги, которые надлежит рассмотреть специалисту по транспортному налогу, и вынести решение. На эту процедуру налоговикам отводится 30-дневный срок.

Результат выдается в письменном виде, в случае положительного ответа описываются размеры налогового послабления и срок действия льготы (как правило, это период в 5 лет). При отказе сотрудники обязаны обосновать его причину.

https://www.youtube.com/watch?v=AlYLfyl_y4c

Пакет документов

Бланк заявления по предоставлению льготы на транспортный налог

Нужно любым из доступных способов отправить в налоговую службу по адресу регистрации такие бумаги:

• заявление на предоставление льготы по транспортному налогу для ветеранов труда;
• паспорт;
• удостоверение ветерана труда;
• ИНН;
• документы на транспортное средство, в отношении которого испрашивается льгота;
• нотариально оформленную доверенность, если вместо ветерана труда оформлением занимается его представитель, и его паспорт.

Это базовый список, но иногда налоговики требуют и иные бумаги.

Алгоритм действий

Последовательность действий ветерана труда, рассчитывающего на льготы по транспортному налогу, такова:

• сделать ксерокопии требующихся документов и захватить оригиналы;
• написать заявление;
• через МФЦ, интернет, почту России или личным визитом (можно через представителя) передать в свою налоговую инспекцию скомплектованный пакет бумаг;
• подождать результата.

Важно знать, что оплата госпошлины не требуется – услуга выполняется госорганом, предоставляется бесплатно.

[attention type=green]Лучший способ обращения – личное общение, специалист сразу же, в момент приема, посмотрит состав пакета бумаг, увидит проблему с каким-либо документом и просто не примет, тем самым сбережет время заявителя.[/attention]

Когда льгота исключена?

Отказ возможен, если:

• заявление составлено невразумительно или имеет исправления, неточности;
• какой-либо из документов признан недействительным;
• льгота или основание, выбранное заявителем, в данном случае в конкретном регионе и для транспортного средства, находящегося во владении, не предусмотрена региональным законодательством.

Если замечание легко устранимо, то попытку имеет смысл повторить после исправления замечания.

Заслужив почетное звание ветерана труда, много и добросовестно, а часто и тяжело трудящийся на благо Отечества человек имеет полное право пользоваться всеми теми льготами, которые предоставляются ему государством. Оформление льгот никакого труда не представляет, зато дает возможность сберечь часть своих доходов и истратить их по своему усмотрению и в соответствии с насущными потребностями.

Имущество, принадлежащее гражданам или организациям, нередко облагается налогом.

Получая в собственность автомобиль, его владелец приобретает обязанность по внесению в бюджет обязательного платежа, связанного с фактом обладания средством перевозки.

Предлагается разобраться в хитросплетениях этого налога, что позволит самостоятельно рассчитать налог на машину.

Расчет транспортного налога на авто

Как рассчитать налог на автомобиль? Налог для владеющих транспортом физических и юридических лиц устанавливается 28 главой НК РФ. Действующее законодательство позволяет определить размер обязательного платежа по нехитрой формуле:

В приведенной формуле используются следующие обозначения:

• ТН — транспортный налог;
• налоговая ставка — размер налога, приходящегося на единицу налогообложения (в руб.);
• налогооблагаемая база — мощность двигателя авто (в лошадиных силах).

Налогооблагаемая база зависит от мощи двигателя и дифференцируется по категориям средств перевозки.

Группам плательщиков, располагающих льготами, придется доказать право на преференции по исследуемому налогу предоставлением необходимых документов. Льготы по ТН не даются автоматически.

Налоговый период по этому налогу устанавливается продолжительностью в календарный год.

Размер обязательного платежа для граждан исчисляет налоговый инспектор. В определенные законом сроки человек получает письмо, в котором указываются сумма и сроки уплаты ТН.

Фирмам приходится рассчитывать размер платежа самостоятельно.

Средства передвижения нередко меняют владельца, переходят из одних рук в другие.

[attention type=green]При определении суммы ТН к уплате учитывается число месяцев в году, в продолжение которых авто являлось собственностью конкретного лица. В расчетах неполный месяц признается за полный.[/attention]

Регион

Нормы федерального законодательства идентифицируют исследуемый налог как обязательный платеж, составляющий доходы региона.

Это означает, что НК РФ закрепляет важнейшие элементы обложения анализируемым налогом.

Полномочия региональных властей реализуются посредством фиксации размера, порядка и сроков платежа, форм деклараций и льгот по исследуемому налогу.

Преференции для владельцев средств передвижения делятся на две группы:

• федеральные;
• региональные.

Федеральные льготы распространяются на территорию всей страны. Преференции, установленные разными субъектами, действуют в соответствующем регионе и, как правило, не пересекаются.

Вплоть до 2019 года НК освобождает от уплаты налога граждан, владеющих авто массой более 12 тонн, если размер платы за пользование дорогами федерального значения, уплаченного ими, больше суммы причитающегося ТН.

Определяя базовые ставки ТН, НК РФ разрешает субъектам пересматривать их в сторону уменьшения или увеличения, при этом изменения ставок ограничиваются десятикратным размером.

Для компаний налоговый период,установленный федеральным законодательством, может быть разбит на отдельные отчетные периоды. К ним относятся I, II и III кварталы. Актуальным кодексом предоставляется свобода действий регионам: указывается, что они не обязаны выделять отчетные периоды. Тогда для фирм нет необходимости вносить налог авансовыми платежами.

[attention type=green]Законодательство по налогам диктует применение одинаковых ставок ТН для населения и компаний одного региона.[/attention]

Транспортное средство

Ставка налога фиксируется в рублях на 1 лошадиную силу.

Помимо мощи двигателя, сумма к уплате предопределяется категорией траснспорта.

С владельцев малолитражек причитается в бюджет меньшая сумма.

Плательщик налога, в собственности которого находится авто, являющееся не только средством передвижения, но и предметом роскоши, несет большее бремя.

При расчете ТН на дорогостоящие автомобили применяется повышающий коэффициент. Он устанавливается федеральным законодательством и зависит от срока службы авто: чем больше времени прошло с даты выпуска машины, тем выше этот коэффициент.

Цена движимого имущества в целях налогообложения определяется в соответствии с данными Министерства промышленности и торговли. На официальном сайте этой структуры ежегодно размещается перечень легковых авто стоимостью более трех миллионов рублей.

Сведения о ценах публикуются для каждого налогового периода в отдельности.

Год

Помимо деления средств перевозки по категориям, федеральным законодательством допускается определять ставки в регионах по совокупности следующих факторов:

• срок фактической эксплуатации машины;
• класс экологической безопасности авто.

При этом время эксплуатации машины рассчитывается как число лет, прошедших после года выпуска транспортного средства, на 1 января текущего года. Год выпуска авто в расчет не принимается.

Внося в налоговое законодательство новшества такого рода, законотворцы рассчитывали на получение благого эффекта.

[attention type=green]Предполагалось, что повышенный налог поспособствует уменьшению на дорогах старого, изношенного транспорта и автомобилей, чрезмерно загрязняющих окружающую среду.[/attention]

Мощность

Пять лет назад в ст. 361 НК были внесены правки, в соответствии с которыми ставки ТН для граждан были уменьшены в два раза. Ниже приводится выдержка из федерального законодательства.

Видно, что с повышением мощности растет и ставка налога. Если региональными властями не устанавливаются иные ставки, рассчитывать величину обязательного платежа следует сообразно федеральным ставкам.

[attention type=green]Ставки, установленные в регионах, надо уточнять в соответствующих законах.[/attention]

Сумма транспортного налога

С учетом вышеизложенного, величина налога определяется под влиянием следующих факторов:

• тип средства перевозки;
• мощность;
• дата выпуска авто;
• экологическая безопасность;
• число месяцев обладания машиной;
• стоимость средства передвижения;
• наличие льготы;
• регион.

Ранее приведенная формула может быть уточнена.

Величина ТН=ставка налога х налогооблагаемая база х число месяцев обладания авто / 12 х повышающий коэффициент.

Заинтересованное лицо может воспользоваться для расчета причитающейся суммы калькулятором, размещенным на официальном сайте ФНС. Это средство автоматизации учитывает особенности определения налога в выбранном регионе.

Сведения о крайнем сроке уплаты исчисленной суммы тоже надо сверять с законом соответствующего региона. Просрочка платежа влечет за собой применение санкций финансового характера.

Пени за не вовремя произведенное исполнение налоговых обязательств рассчитываются как произведение причитающейся суммы ТН на 1/300 от действующей ключевой ставки и на число дней задержки.

Развитые информационные технологии позволяют вовремя отслеживать и уплачивать требуемые налоги. С 2016 года допускается погашение задолженности за налогоплательщика иным лицом. Эти меры способствуют своевременному исполнению своих обязательств.